Comprendre le crédit d'impôt sur les primes de l'ACA Subvention d'assurance maladie
La Loi sur les soins abordables comprend des subventions gouvernementales pour aider les gens à payer leurs frais d'assurance-maladie. L'une de ces subventions d'assurance-maladie est le crédit d'impôt sur les primes qui aide à payer vos primes d' assurance santé mensuelles.
Sous l'administration de Trump, les législateurs républicains ont passé une grande partie de 2017 essayant d'abroger l'ACA et de le remplacer par diverses autres propositions, mais ils n'ont pas réussi.
La Loi sur les coupures d'impôt et les emplois (HR1), promulguée en décembre 2017, abrogera éventuellement la pénalité pour mandat individuel de l'ACA, mais elle ne prendra effet qu'en 2019 ( il y a toujours une pénalité pour non-assurance en 2018 ). Et la résolution budgétaire continue de janvier a retardé quelques-unes des taxes de l'ACA, y compris la taxe Cadillac .
Mais sinon, rien n'a changé à propos de l'ACA. Des réductions de partage des coûts sont toujours disponibles pour les participants admissibles, malgré le fait que l'Administration Trump a éliminé leur financement à l'automne 2017 (les assureurs ont simplement ajouté le coût aux primes, qui sont largement compensées par des primes plus élevées). De plus, le crédit d'impôt pour primes, ou subvention pour primes, demeure en vigueur et demeure disponible pour les personnes qui souscrivent une couverture par l' entremise de l'échange .
Le crédit d'impôt pour primes / subvention est compliqué. Pour obtenir l'aide financière et l'utiliser correctement, vous devez comprendre le fonctionnement de la subvention de l'assurance maladie.
Si vous ne l'utilisez pas correctement, vous pourriez vous retrouver dans un pétrin financier. Voici ce que vous devez savoir pour obtenir l'aide pour laquelle vous êtes admissible et utiliser cette aide judicieusement.
Comment puis-je faire une demande de subvention d'assurance-maladie pour les primes d'assurance-maladie?
Appliquer pour le crédit d'impôt sur les primes par le biais de l'échange d'assurance santé de votre état.
Si vous obtenez votre assurance santé ailleurs, vous ne pouvez pas obtenir le crédit d'impôt pour les primes (Les sénateurs Lamar Alexander et Bob Corker, tous deux républicains représentant le Tennessee, ont introduit l'American Health Care Options Act de 2017, qui aurait permis aux crédit d'impôt pour les plans achetés en dehors de la bourse, dans le cas où aucun assureur n'offre des plans dans la bourse dans un domaine particulier, la législation n'a pas progressé durant la session de 2017, et toutes les régions du pays ont fini par avoir des plans disponibles pour 2018).
Si vous ne vous sentez pas à l'aise pour demander une assurance santé par le biais de l'échange de votre état, vous pouvez obtenir de l'aide auprès d'un courtier d'assurance agréé qui est certifié par l'échange, ou d'un assistant / navigateur d'inscription. Ces personnes peuvent vous aider à vous inscrire à un régime et à compléter le processus de vérification de l'admissibilité financière afin de déterminer si vous êtes admissible à une subvention (il n'y a pas de frais pour leur aide).
Est-ce que je qualifierai pour la subvention?
Les personnes qui gagnent entre 100 et 400 pour cent du seuil de pauvreté fédéral peuvent bénéficier de la prime d'assurance maladie (le seuil inférieur est de 139 pour cent du seuil de pauvreté si vous êtes dans un état qui a étendu Medicaid, car la couverture Medicaid est disponible en dessous de ce niveau).
Le niveau de pauvreté fédéral change chaque année et dépend du revenu et de la taille de la famille. Vous pouvez consulter la FPL de cette année ici.
Vous utiliserez les chiffres FPL de cette année pour faire une demande de subvention pour l'année prochaine. Par exemple, si vous avez demandé un plan Obamacare 2018 lors de l'inscription ouverte à l'automne 2017, OU si vous demandez une couverture 2018 à la mi-2018 en utilisant une période d'inscription spéciale (déclenchée par un événement admissible), vous utiliserez les chiffres de la FPL pour 2017. En effet, les inscriptions ouvertes pour la couverture de 2018 ont été effectuées à la fin de 2017, soit avant que les chiffres de la FPL de 2018 ne deviennent disponibles. Par souci de cohérence, les mêmes numéros FPL sont utilisés pour l'année de couverture complète.
Les nouveaux numéros FPL sortent chaque année à la fin du mois de janvier, mais ils ne sont pas utilisés pour les déterminations de l'admissibilité à la subvention jusqu'à ce que l'inscription ouverte recommence en novembre, pour une couverture effective l'année suivante.
Pour une couverture effective en 2018, en utilisant les niveaux FPL 2017, aux États-Unis continentaux (FPL est plus élevé en Alaska et à Hawaii), vous serez admissible à la subvention de l'assurance maladie en tant qu'individu avec une gamme de revenu de:
- 12 060 $ à 48 240 $ pour une personne seule (le seuil inférieur est de 16 763 $ si vous êtes dans un état qui a étendu Medicaid)
- 16 240 $ à 64 960 $ pour un couple (le seuil inférieur est de 22 823 $ si vous êtes dans un état qui a étendu Medicaid
- 24 600 $ à 98 400 $ pour une famille de quatre personnes (le seuil inférieur est de 33 194 $ si vous êtes dans un état qui a étendu Medicaid).
Si vous répondez aux critères de revenu, vous pourriez ne pas être admissible à une subvention. Ce serait le cas si:
- Le deuxième plan d'argent le moins cher de votre région est considéré comme abordable à votre niveau de revenu, même sans subvention.
- Vous avez droit à un régime abordable à valeur minimale d'un employeur (le vôtre ou celui de votre conjoint). Notez que l'abordabilité des régimes parrainés par l'employeur est calculée uniquement en fonction des coûts de l'employé, peu importe ce qu'il en coûte pour ajouter un conjoint et des personnes à charge. Mais le conjoint et les personnes à charge ne sont pas admissibles à une subvention dans l'échange si la couverture de l'employé est considéré comme abordable pour l'employé et est offert aux membres de la famille. C'est ce qu'on appelle le pépin familial .
Combien d'argent vais-je obtenir?
Pour savoir combien votre crédit d'impôt pour les primes sera, vous devez savoir deux choses:
- Votre contribution attendue au coût de votre assurance maladie
Vous pouvez rechercher ceci dans le tableau au bas de la page. Notez que cela change chaque année. Les pourcentages de cotisation de 2018 ont été détaillés dans la Procédure de Revenu IRS 2017-36 , et étaient en fait une diminution des pourcentages de contribution pour 2017 (c'était la première fois que les pourcentages diminuaient d'une année à l'autre au lieu d'augmenter). - Le coût de votre plan de santé de référence
Votre plan de référence est le plan de santé à plusieurs niveaux avec les deuxièmes plus bas primes mensuelles dans votre région. Votre bourse d'assurance santé peut vous dire quel est le plan et combien cela coûte. Vous pouvez également le localiser vous-même en obtenant simplement des devis pour vous-même sur la bourse, en les triant par prix (c'est généralement la valeur par défaut), puis en regardant le deuxième plan d'argent le moins cher.
Le montant de votre subvention correspond à la différence entre votre contribution prévue et le coût du plan de référence dans votre région. Voir un exemple de calcul de vos coûts mensuels et de votre montant de subvention au bas de la page (mais sachez que l'échange fera tous ces calculs pour vous. L'exemple est juste pour vous aider à comprendre comment tout cela fonctionne, mais vous ne pas avoir à faire ces calculs pour obtenir votre crédit d'impôt premium!).
Puis-je acheter un plan moins cher pour économiser de l'argent ou dois-je acheter le plan de référence?
Ce n'est pas parce que le plan de référence est utilisé pour calculer votre subvention que vous devez acheter le plan de référence. Vous pouvez acheter tout plan de bronze, d'argent, d'or ou de platine figurant sur votre bourse d'assurance santé. Vous ne pouvez pas utiliser votre subvention pour acheter un plan catastrophique , cependant.
Si vous choisissez un régime qui coûte plus cher que le régime de référence, en plus de votre contribution prévue, vous paierez la différence entre le coût du régime de référence et le coût de votre régime plus onéreux. Si vous choisissez un plan qui est moins cher que le plan de référence, vous paierez moins puisque la subvention couvrira une plus grande partie de la prime mensuelle. Si vous choisissez un plan si bon marché qu'il coûte moins cher que votre subvention, vous n'aurez rien à payer pour l'assurance maladie. Cependant, vous ne récupérerez pas l'excédent de subvention (notez que dans beaucoup de régions, les gens ont accès à des régimes en bronze sans prime pour 2018 - après l'application de leurs crédits d'impôt sur les primes - en raison du coût des réductions des coûts. été ajouté aux primes du régime d'argent pour 2018).
Si vous essayez d'économiser de l'argent en choisissant un plan avec une valeur actuarielle inférieure, (comme un plan de bronze au lieu d'un plan d'argent), sachez que vous aurez probablement une coassurance plus élevée et copays lorsque vous utilisez votre assurance santé. Mais dans une autre bizarrerie pour 2018, les régimes aurifères dans certaines régions sont en réalité moins chers que les régimes d'argent (puisque le coût des réductions de coûts a été ajouté aux primes du régime argent), malgré le fait que les régimes aurifères ont une valeur actuarielle plus élevée .
Cependant, si vous avez un revenu inférieur à 250% de FPL - et surtout s'il est inférieur à 200% de FPL - envisagez de choisir un plan de niveau argent, car la valeur actuarielle de ce plan sera encore meilleure qu'un plan or, ou dans certains cas. cas, même mieux qu'un plan de platine. C'est parce qu'il existe une subvention différente qui réduit les copays, la coassurance et les franchises pour les personnes dont le revenu est inférieur à 250% du niveau de pauvreté. Les personnes admissibles peuvent l'utiliser en plus de la subvention du crédit d'impôt pour primes. Cependant, il est seulement disponible pour les personnes qui choisissent un plan d'argent.
Est-ce que je dois attendre jusqu'à ce que je dépose mes impôts pour obtenir la subvention puisque c'est un crédit d'impôt?
Vous n'avez pas à attendre jusqu'à ce que vous produisiez vos impôts. Vous pouvez obtenir le crédit d'impôt pour les primes à l'avance. Toutefois, si vous préférez, vous pouvez choisir d'obtenir votre crédit d'impôt pour primes sous forme de remboursement d'impôt lorsque vous produisez vos impôts au lieu de les faire payer d'avance. Cette option est uniquement disponible si vous vous êtes inscrit à un plan via l'échange. Si vous achetez votre régime directement auprès d'une compagnie d'assurance, vous ne serez pas admissible à des subventions initiales pour primes, et vous ne pourrez pas non plus demander la subvention dans votre déclaration de revenus.
Si votre revenu est si bas que vous n'avez pas à produire d'impôt, vous pouvez toujours obtenir la subvention, mais vous ne serez pas admissible à une subvention si votre revenu est inférieur au seuil de pauvreté (ou inférieur à 139 p. dans les États qui ont étendu Medicaid).
Peu importe que vous preniez votre subvention à l'avance tout au long de l'année ou en un montant forfaitaire dans votre déclaration de revenus, vous devrez produire le formulaire 8962 avec votre déclaration de revenus. C'est le formulaire pour réconcilier (ou réclamer intégralement) votre crédit d'impôt pour primes.
Comment puis-je obtenir l'argent?
Si vous choisissez d'obtenir à l'avance le crédit d'impôt pour primes, le gouvernement envoie l'argent directement à votre compagnie d'assurance maladie en votre nom. Votre assureur santé crédite cet argent pour votre coût des primes d'assurance maladie, en diminuant combien vous paierez chaque mois.
Si vous choisissez d'obtenir le crédit d'impôt pour primes sous forme de remboursement d'impôt, l'argent sera inclus dans votre remboursement lorsque vous produisez vos impôts. Cela pourrait signifier un gros remboursement d'impôt. Cependant, vous paierez plus pour l'assurance maladie chaque mois puisque vous paierez à la fois votre part de la prime et la part qui aurait été couverte par la subvention si vous aviez choisi l'option de paiement anticipé. Il apparaîtra même à la fin, mais si vous avez peu d'argent en caisse, vous pourriez trouver l'option de paiement anticipé plus conviviale.
Pourquoi attendre jusqu'à ce que je dépose mes impôts pour obtenir la subvention?
La plupart des gens ne veulent pas attendre; ils préfèrent choisir l'option de paiement anticipé. Toutefois, envisagez d'opter pour la subvention avec votre remboursement d'impôt si:
- Votre revenu est très proche de 400% de FPL.
- Votre revenu varie d'année en année, donc vous n'êtes pas sûr de combien vous allez faire.
Lorsque la subvention est payée d'avance, le montant de la subvention est basé sur une estimation de votre revenu pour l'année à venir. Si l'estimation est fausse, le montant de la subvention sera incorrect.
Si vous gagnez moins que prévu, la subvention avancée sera inférieure à ce qu'elle aurait dû être. Vous obtiendrez le reste comme un remboursement d'impôt.
Si vous gagnez plus que prévu, le gouvernement enverra trop d'argent à votre compagnie d'assurance maladie. Vous devrez rembourser une partie ou la totalité de l'excédent de subvention lorsque vous produisez vos impôts. Pire encore, si votre revenu réel a fini à plus de 400 pour cent de FPL, vous devrez rembourser chaque centime de la subvention . Cela pourrait être des milliers de dollars.
Si vous obtenez votre subvention lorsque vous produisez vos impôts plutôt que d'avance, vous obtiendrez le bon montant de subvention parce que vous saurez exactement combien vous avez gagné cette année-là. Vous n'aurez rien à payer .
Que dois-je savoir sur le fonctionnement de la subvention de l'assurance maladie?
Si votre subvention est payée à l'avance, informez votre bureau d'assurance maladie si votre revenu ou la taille de votre famille change au cours de l'année. L'échange peut recalculer votre subvention pour le reste de l'année en fonction de vos nouvelles informations. Ne pas le faire pourrait entraîner une subvention trop importante ou trop petite et devoir apporter des ajustements importants au montant de la subvention au moment des impôts.
Exemple de calcul de la subvention d'assurance maladie
Gardez à l'esprit que l'échange fera tous ces calculs pour vous. Mais si vous êtes curieux de savoir comment ils ont trouvé le montant de votre subvention, ou si vous voulez vérifier que votre subvention est correcte, voici ce que vous devez savoir:
- Calculez comment votre revenu se compare à FPL.
- Trouvez le taux de cotisation prévu dans le tableau ci-dessous.
- Calculez le montant en dollars auquel vous êtes censé contribuer.
- Trouvez votre montant de subvention en soustrayant votre contribution prévue du coût du plan de référence.
Tom est célibataire avec un revenu de 23 000 $ par année. FPL pour 2017 (utilisé pour la couverture de 2018) est de 12 060 $ pour les célibataires.
- Pour comprendre comment le revenu de Tom se compare à FPL, utilisez:
revenu ÷ FPL x 100.
23 000 $ 12 12 060 $ x 100 = 191.
Le revenu de Tom est de 191% de FPL. - En utilisant le tableau ci-dessous, Tom devrait contribuer entre 4,03 et 6,34% de son revenu. Nous devons déterminer quel pourcentage de cette gamme il est avec un revenu de 191 pour cent de FPL. Nous faisons cela en prenant 191-150 = 41, puis en divisant cela par 50 (la différence totale entre 150 et 200 pour cent de FPL, 41/50 = 0,82, soit 82 pour cent.
- Ensuite, nous déterminons le nombre de 82% entre 4,03 et 6,34. Nous utilisons 6,34-4,03 = 2,31 et en prenons 82%. 2,31 multiplié par 0,82 = 1,89. Nous commençons donc avec 4,03 et ajoutons 1,89, ce qui nous permet d'atteindre 82% de cette fourchette. 4,03 + 1,89 = 5,92
- Tom devrait payer 5,92% de son revenu pour le plan d'argent de référence.
- Pour calculer combien Tom devrait contribuer, utilisez cette équation:
5,92 ÷ 100 x revenu = contribution attendue de Tom.
5,92 ÷ 100 x 23 000 $ = 1 361,60 $.
Tom devrait contribuer 1 361,60 $ pour l'année, soit 113,47 $ par mois, au coût de son assurance santé. La subvention du crédit d'impôt pour primes paie le reste du coût du régime de santé de référence. - Le plan de santé de référence à la bourse d'assurance santé de Tom coûte 3 900 $ par année ou 325 $ par mois. Utilisez cette équation pour calculer le montant de la subvention:
Coût du plan de référence - contribution attendue = montant de la subvention.
3 900 $ - 1 361,60 $ = 2 538,40 $.
La prime de crédit d'impôt de Tom sera de 2 538,40 $ par année ou de 211,53 $ par mois.
Si Tom choisit le plan de référence, ou un autre plan de 325 $ par mois, il paiera 113,47 $ par mois pour son assurance santé. S'il choisit un plan qui coûte 425 $ par mois, il paiera 213,47 $ par mois pour son assurance santé. S'il choisit un plan qui coûte 225 $ par mois, il ne paiera que 13,47 $ par mois pour son assurance santé.
Votre contribution attendue pour vos primes d'assurance maladie 2018
| Si votre revenu est: | Votre contribution attendue sera: |
|---|---|
| 100% -132% du niveau de pauvreté | 2,01% de votre revenu |
| 133% -149% du niveau de pauvreté | 3,02% -4,03% de vos revenus |
| 150 -% - 199% du niveau de pauvreté | 4,03% -6,34% de votre revenu |
| 200% -249% du niveau de pauvreté | 6,34% -8,1% de votre revenu |
| 250% -299% du niveau de pauvreté | 8,1% -9,56% de votre revenu |
| 300% -400% du niveau de pauvreté | 9,56% de votre revenu |
> Sources:
> Congress.gov, S.761, Health Care Options Act de 2017.
> Ministère de la Santé et des Services sociaux, Loi sur la protection des patients et les soins abordables: Stabilisation du marché . 13 avril 2017.
> Internal Revenue Service, procédure de recettes 2016-24 .
> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2017-36 .