Évitez la pénalité fiscale pour être non assuré
Si vous vivez aux États-Unis et que vous n'avez pas d' assurance - maladie , vous devrez payer une pénalité fiscale à moins d'obtenir une exemption d'assurance-maladie . La Loi sur les coupures d'impôt et les emplois, promulguée en décembre 2017, éliminera la pénalité de mandat individuel à compter de 2019. Il y aura toujours une pénalité pour non-assurance en 2018 (qui sera évaluée sur les déclarations de revenus 2018, déposée en 2019). ne plus être une pénalité pour être non assuré en 2019 et au-delà.
La plupart des critères qui vous qualifient pour une exemption d'assurance santé sont coupés et secs. Soit vous êtes un Amérindien, ou vous n'êtes pas. Soit vous appartenez à un ministère de partage des soins de santé, soit vous ne le faites pas. Le plan le moins coûteux disponible dans votre région est considéré comme abordable ou non (l'abordabilité est basée sur un pourcentage déterminé de votre revenu, en 2018, il est de 8,05% de votre revenu ). Pour revoir ces critères, consultez " Pouvez-vous obtenir une exemption d'assurance maladie? "
Le seul critère d'exemption qui a une certaine marge de manœuvre est l'exemption des difficultés. Voici ce que vous devez savoir sur la façon d'obtenir une exemption de rigueur du mandat individuel de l'ACA.
Exemption des difficultés - Les bases
Il existe trois façons de se qualifier pour une exemption de difficultés du mandat individuel:
- Quelque chose vous est arrivé qui a augmenté de façon inattendue vos dépenses de vie essentielles. Cette augmentation de vos dépenses essentielles vous rend incapable d'obtenir une assurance santé.
- Le coût de l'achat d'une assurance maladie vous priverait de nourriture, de logement, de vêtements ou d'autres nécessités.
- Une autre circonstance vous a légitimement empêché de contracter une assurance maladie, ou a fait de l'achat d'une assurance santé un fardeau que le gouvernement considère légitime.
Exemption des difficultés - Les détails
Étant donné que les règles de base sont assez larges, le gouvernement fédéral fournit des lignes directrices pour aider les bourses d'assurance-maladie à déterminer comment appliquer les règles aux personnes et aux familles qui demandent des exemptions de difficultés.
Voici un résumé non officiel de ces lignes directrices.
L'échange d'assurance santé de votre état est autorisé à vous accorder une exemption de difficultés si l'une des choses suivantes vous a empêché de contracter une assurance santé:
- Vous êtes sans-abri.
- Vous avez été expulsé au cours des six derniers mois.
- Vous faites face à l'expulsion ou à la forclusion.
- Vous avez reçu un avis de fermeture de votre entreprise de services publics.
- Vous avez déclaré faillite au cours des six derniers mois.
- Vous avez beaucoup de dettes en raison des frais médicaux des 24 derniers mois.
- Prendre soin d'un membre de la famille malade, handicapé ou vieillissant augmente de façon inattendue vos dépenses de subsistance essentielles.
- Vous avez récemment été victime de violence familiale.
- Un membre de la famille proche est récemment décédé.
- Vous avez récemment eu un incendie, une inondation ou une autre catastrophe qui a causé des dommages importants à votre propriété.
- Vous n'êtes pas admissible à Medicaid seulement parce que votre état n'a pas étendu la couverture de Medicaid comme indiqué par l' Affordable Care Act . La Cour suprême a statué que les États n'avaient pas à élargir leur admissibilité Medicaid s'ils ne le voulaient pas. Si votre état a choisi de ne pas étendre la couverture Medicaid, mais vous auriez été admissible si elle avait élargi Medicaid, vous pourriez être admissible à une exemption de difficultés (notez que même si cela figure sur la liste des choses qui peuvent qualifier une personne pour une exemption de difficultés, l'IRS a également une catégorie distincte pour les exemptions de pénalité pour les personnes dans cette situation).
- Votre enfant peut être admissible à une exemption pour difficultés financières si quelqu'un est ordonné par un tribunal de fournir un soutien médical. La personne mandatée pour fournir le soutien médical ne peut pas être la même personne qui revendique l'enfant comme une personne à charge fiscale. L'enfant doit être déterminé inéligible pour Medicaid et le régime d'assurance maladie pour enfants . Enfin, l'exemption n'est valable que pour les mois où l'ordonnance de soutien médical est en vigueur.
- Vous pourriez avoir droit à une exonération pour couvrir les mois où vous n'avez pas d'assurance-maladie si une décision d'appel d'admissibilité a déterminé que vous auriez dû être admissible pendant ces mois.
- Tous les plans disponibles dans l'échange dans votre région comprennent une couverture pour l'avortement, et vous êtes philosophiquement opposé à cela (cette exemption a été ajoutée en avril 2018 ).
- Il n'y a pas de plans disponibles dans la circonscription de votre région (cette exemption a été ajoutée en avril 2018. Il n'y a pas encore de régions du pays où aucun plan d'échange n'était disponible, bien que plusieurs zones étaient en danger de cette possibilité pour 2018. Il n'y a aucune indication qu'il y aura des zones sans plans d'échange pour 2019, mais il n'y aura plus de pénalité pour non-assurance en 2019. Cependant, l'exemption dans ce cas s'étend un mois avant l'année de couverture en question, donc elle pourrait être utilisé comme une exemption pour décembre 2018, dans une zone où aucun assureur n'offre de plans pour 2019).
- Il n'y a qu'un seul assureur offrant des plans dans la circonscription de votre région et vous «pouvez démontrer que l'absence de choix qui en résulte vous empêche d'obtenir une couverture en vertu d'un [régime de santé qualifié] (cette exemption a été ajoutée en avril 2018).
- Vous éprouvez une difficulté basée sur les options disponibles pour vous et vos besoins médicaux spécifiques. Par exemple, si vous avez besoin d'avoir accès à un spécialiste particulier pour un problème médical et qu'aucun des plans de santé disponibles dans l'échange dans votre région n'inclut ce spécialiste dans leurs réseaux. (cette exemption a été ajoutée en avril 2018).
Voici un exemple de comment cela pourrait fonctionner. Vous étiez exonéré parce que votre prime pour le régime d'assurance-maladie le moins coûteux était supérieure à 8,05% de votre revenu (ce chiffre est rajusté chaque année en fonction de l'inflation ). Au départ, vous avez refusé une subvention pour vous aider à payer l'assurance maladie, mais vous avez fait appel de la décision concernant la subvention. Pendant ce temps, vous n'aviez pas d'assurance maladie.
Finalement, vous gagnez votre appel et vous obtenez la subvention de la prime , de sorte que vous pouvez vous permettre une assurance santé. Cependant, cela signifie que l'exemption que vous aviez parce que l'assurance maladie était trop chère est rétroactivement invalide maintenant. Ainsi, vous pouvez demander une exemption de difficultés pour couvrir les mois où vous n'avez pas d'assurance maladie parce que vous étiez en attente d'appel.
Cette décision d'appel peut porter sur le fait de savoir si vous étiez admissible à l'adhésion à un régime d'assurance-maladie, si vous étiez admissible au paiement anticipé d'une subvention de crédit d'impôt pour primes ou si vous étiez admissible à une subvention de partage des coûts .
Pour savoir pourquoi vous seriez exempté parce que la prime pour le plan de santé le plus bas coût sur votre bourse est de plus de 8,05 pour cent de votre revenu en 2018, ou la gamme d'autres exemptions disponibles, lisez cet article . Vous apprendrez des façons de se qualifier pour une exemption du mandat individuel qui n'inclut pas la réclamation d'une difficulté.
Le diable dans les détails
Il y a quelques points importants au sujet des lignes directrices ci-dessus qui pourraient avoir une incidence sur votre décision de demander une exemption de difficultés.
Premièrement, les difficultés décrites dans les lignes directrices doivent vous avoir empêché de contracter une assurance maladie. Par exemple, même si le décès récent d'un parent proche peut figurer dans les lignes directrices, il est peu probable que vous obteniez l'exemption si le parent était un demi-frère que vous n'avez jamais rencontré et que sa mort n'a eu aucune incidence sur votre situation financière. votre capacité à accomplir les tâches de la vie de tous les jours. Lorsque vous remplissez les documents d'exemption, vous devrez expliquer comment les circonstances particulières vous ont empêché d'obtenir une assurance santé.
Deuxièmement, l'échange d'assurance santé géré par le gouvernement fédéral utilise ces lignes directrices, mais l'échange de votre état pourrait ne pas (39 États utilisent HealthCare.gov, les 11 autres États et le District de Columbia ont leurs propres plateformes d'échange). L'échange de chaque État a la possibilité de déterminer ses propres directives spécifiques à la situation, à condition qu'elles accordent des exemptions aux personnes qui remplissent l'un des trois critères de base. Ils n'ont pas besoin d'utiliser ces mêmes directives pour déterminer quelles situations font en sorte que les gens répondent à l'un des trois critères de base.
Troisièmement, bon nombre des lignes directrices comportent des limites de temps, comme les lignes directrices prévoyant une exemption pour difficultés financières si vous avez été expulsé au cours des six derniers mois. Le délai aura une incidence sur la durée de votre exemption de difficultés. Par exemple, si vous étiez expulsé en janvier, vous auriez une exemption de rigueur de janvier à juin, mais vous auriez besoin d'une assurance-maladie d'ici juillet ou vous seriez confronté à une pénalité fiscale.
Si une exemption expire à un moment où votre bureau d'assurance-maladie n'accepte pas les demandes d'assurance maladie parce que ce n'est pas une inscription ouverte , ne vous inquiétez pas. Votre exemption expirante vous rend admissible à une période d'inscription spéciale .
De même, si la situation qui vous qualifie pour l'exemption de difficultés disparaît, par exemple, vous n'êtes plus sans abri, vous aurez droit à une période d'inscription spéciale pour vous inscrire à l'assurance maladie.
Comment obtenir l'exemption de difficultés
Si vous pensez que vous pourriez être admissible, demander une exemption de difficultés par le biais de votre échange d'assurance santé. Prévisualisez l'application d'exemption de difficultés que la bourse fédérale d'assurance-maladie utilise afin que vous sachiez quelle information vous devez rassembler, mais rappelez-vous que l'application de votre état peut être différente.
Trouver des informations de contact pour l'échange d'assurance santé de votre état.
Si vous êtes approuvé pour une exemption de difficultés par la bourse de votre état, vous réclamez cette exemption lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Mais l'exemption elle-même doit être accordée par l'échange - elle ne peut pas être accordée par l'IRS (certaines exemptions sont obtenues de l'échange, et d'autres de l'IRS).
Sources:
Département de la Santé et des Services Humains. Centre d'information du consommateur et de surveillance de l'assurance. > Directives sur les exemptions de difficultés de la clause de responsabilité partagée individuelle pour les personnes qui connaissent des options d'émetteurs à responsabilité limitée ou d'autres circonstances. 9 avril 2018.
Cohen, Gary, administrateur adjoint de la CMS et directeur du Centre d'information du consommateur et de supervision de l'assurance (ministère de la Santé et des Services sociaux). Guide sur les critères d'exemption de difficultés et les périodes d'inscription spéciales . 23 juin 2013.
HealthCare.gov. Exemption de difficultés, formulaires et comment faire une demande.
Internal Revenue Service. Disposition relative à la responsabilité partagée individuelle - Exemptions: réclamation ou déclaration.
Volk, JoAnn. Institut de politique de santé de l'Université de Georgetown. > Comprendre les périodes d'inscription spéciales: un coup d'œil sur les personnes qui seront à court de chance. 3 avril 2014.