Ce que vous devez savoir sur la déduction fiscale pour frais médicaux
Préparer vos impôts sur le revenu? Vous recherchez probablement autant de déductions fiscales que possible. Les soins médicaux sont coûteux, donc si vous pouvez déduire le coût de vos soins de santé , vous pouvez potentiellement réduire votre facture d'impôt.
Cependant, les règles IRS sont complexes et détaillées. Vous devez comprendre quels frais médicaux sont déductibles d'impôt, quels types de dépenses sont déductibles et si vous avez suffisamment de frais médicaux déductibles d'impôt pour que cela en vaille la peine.
Deux façons d'annuler les frais médicaux
Les deux façons d'annuler les frais médicaux sont:
- Réclamez-les comme une déduction d'impôt lorsque vous détailler vos déductions.
C'est ainsi que la grande majorité des gens déduira leurs dépenses. Vous devez utiliser l'annexe A du formulaire 1040. Si vous prenez la déduction standard plutôt que de détailler vos déductions, vous ne pouvez pas déduire vos frais médicaux à moins que vous ne soyez admissible à utiliser la deuxième méthode. - Réclamez-les comme un ajustement de votre revenu.
Cela réduit votre revenu brut ajusté en donnant l'impression que vous avez fait moins d'argent. Les frais médicaux qui peuvent être radiés de cette façon sont moins fréquents, mais peuvent inclure le coût des primes d'assurance-maladie pour les travailleurs autonomes.
Dans cet article, nous allons regarder la première méthode. Il vous permet de déduire un large éventail de frais médicaux si vos coûts médicaux totaux sont suffisamment élevés et que vous n'êtes pas obligé d'être travailleur autonome.
Avez-vous suffisamment de frais médicaux pour que cela vous en vaut la peine?
Afin de demander une déduction d'impôt pour frais médicaux à l' annexe A , vos dépenses doivent totaliser au moins 10% de votre revenu brut rajusté.
Vous obtenez seulement de déduire les dépenses qui dépassent ce seuil de 10 pour cent. Par exemple, si votre revenu brut rajusté est de 100 000 $ et que vous avez 12 000 $ en frais médicaux admissibles, vous aurez droit à une déduction de 2 000 $. Les premiers 10 000 $ de vos frais médicaux sont utilisés pour atteindre le seuil de 10%. Les 2 000 $ restants peuvent être réclamés comme déduction fiscale.
Le seuil de déduction était de 7,5% du revenu brut ajusté, mais il a augmenté à 10% en 2013. Cependant, si vous ou votre conjoint avait 65 ans ou plus, l'IRS a maintenu le seuil à 7,5% de votre revenu brut ajusté jusqu'en 2016. À partir de 2017, le seuil de déduction de 10% s'applique à tout le monde.
L'American Health Care Act (AHCA), que les républicains de la Chambre ont adopté en mai 2017 dans le but d'abroger l'ACA, aurait réduit le seuil de déductibilité à 5,8% du revenu brut ajusté, à compter de 2017. Le projet de loi n'a pas été adopté Sénat, cependant, ce qui signifie que le seuil de déductibilité reste à 10 pour cent.
Quels frais médicaux comptent?
Votre opinion sur ce qui constitue une dépense médicale peut différer de l'opinion de l'IRS. Selon l'IRS, "Les frais de soins médicaux doivent être principalement pour alléger ou prévenir un défaut physique ou mental ou une maladie. Ils n'incluent pas les dépenses qui sont simplement bénéfiques pour la santé en général, comme les vitamines ou les vacances. »Pour lire la loi vous-même, consultez l'article 213 du Internal Revenue Code.
Vous ne pouvez pas déduire les dépenses que votre compagnie d'assurance maladie a payées, ni les dépenses remboursées par votre compte de dépenses flexibles avant impôt ou votre compte d'épargne santé .
En d'autres termes, pas de "double trempage".
Si vous avez reçu des soins médicaux au cours d'une année donnée, mais que vous avez payé les soins au cours d'une autre année, vous demandez la dépense dans l'année où vous avez payé, et non l'année où vous avez reçu le service. Par exemple, si vous avez reçu un traitement à l'automne 2015 mais que vous n'avez pas payé pour ce traitement avant janvier 2016, vous devez déduire les frais médicaux de vos taxes de 2016, déposées au plus tard le 18 avril 2017.
Dans certains cas, vous pouvez déduire le coût de l'assurance maladie comme une dépense médicale déductible d'impôt. En savoir plus dans « La franchise d'assurance-maladie est-elle déductible? «Si vous êtes travailleur autonome, vous avez la possibilité de déduire les primes que vous payez vous-même (à l'exclusion des primes que vous recevez en échange, ou des primes que quelqu'un d'autre paie en votre nom).
Dans ce cas, vous n'avez pas à détailler vos déductions. Mais pour les personnes qui ne sont pas des travailleurs indépendants, les primes d'assurance santé peuvent être regroupées avec d'autres frais médicaux pour atteindre le seuil de déductibilité (10 pour cent du revenu brut ajusté).
Une courte liste des dépenses médicales communes déductibles d'impôt comprend:
- Votre franchise d' assurance maladie, copaiements et coassurance
- Vos coûts non remboursés pour les médicaments d'ordonnance (Cela ne comprend pas la marijuana médicale ou les médicaments d'ordonnance expédiés illégalement dans le pays.)
- Dépenses de psychothérapie ou de psychanalyse non remboursées
- Bandages et pansements
- Lentilles de contact et verres utilisés pour corriger la vision
- Solution de lentilles de contact
- Aides auditives et piles auditives
- Fournitures de pompe mammaire
- Coûts de la fécondation in vitro
- Kits de test de grossesse
- Les frais de soins de longue durée (les règles d'admissibilité s'appliquent) et certaines primes d' assurance de soins de longue durée .
Pour la liste des dépenses médicales admissibles de l'IRS, consultez la publication IRS 502.
À qui les frais médicaux comptent-ils?
En règle générale, vous pouvez demander une déduction d'impôt pour vos propres frais médicaux, les dépenses de votre conjoint et les dépenses de vos personnes à charge.
Avertissement
Je suis un infirmier autorisé et un expert en assurance santé, pas un avocat fiscaliste, CPA, ou un professionnel de l'impôt. À ce titre, les informations présentées dans cet article ne doivent pas être considérées comme des conseils fiscaux, financiers ou juridiques. Au lieu de cela, utilisez-le pour aider à clarifier ce dont vous avez besoin pour obtenir des conseils fiscaux professionnels. Demander l'avis d'un professionnel de l'impôt ou obtenir plus d'informations directement auprès de l'IRS avant de prendre une mesure financière. - Elizabeth Davis, inf.
Sources:
Congress.gov. HR1628. American Health Care Act de 2017 (présenté le 20 mars 2017, adopté le 4 mai 2017)
Faculté de droit de l'Université Cornell, Institut d'information juridique, 26 US Code 213, Frais médicaux, dentaires, etc.
Internal Revenue Service. Publication 502, Frais médicaux et dentaires .