Quelle est la pénalité si vous n'avez pas d'assurance maladie?
Devrez-vous payer une pénalité fiscale pour ne pas avoir d'assurance santé ? Combien coûte la pénalité de l'assurance santé? Qui coûte moins cher: payer la pénalité fiscale ou acheter une assurance santé?
L'une des parties les plus controversées de la Loi sur les soins abordables est le mandat individuel qui exige aux Américains d'avoir une assurance santé. Même si un petit nombre d'Américains sont exemptés de l'obligation d'avoir une couverture d'assurance-maladie, le reste d'entre nous est passible d'une pénalité, le paiement de responsabilité partagée , si nous ne sommes pas assurés.
L'avenir de l'ACA - y compris la pénalité de responsabilité partagée - est incertain, mais les efforts répétés des législateurs républicains tout au long de 2017 pour abroger l'ACA ont échoué. À la fin de 2017, l'ACA, dans son intégralité, demeure intacte.
Le premier décret du président Trump a ordonné aux agences fédérales d'être aussi indulgentes que possible lors de l'application des taxes et pénalités de l'ACA. Par conséquent, l'IRS a annoncé en février 2017 qu'il ne rejetterait pas les déclarations de revenus de 2016 qui ne répondaient pas à la question sur la couverture d'assurance-maladie (ligne 61 du formulaire 1040). Ils se sont réservé le droit de faire un suivi auprès des déclarants qui ne répondent pas à la question, mais les retours n'ont pas été rejetés (notez qu'il est illégal de mentir à l'IRS en toute circonstance, vous ne pouvez pas dire que vous aviez 't).
Cependant, à compter de la saison de déclaration des impôts de 2018 (pour les déclarations de 2017), l'IRS n'acceptera plus les déclarations de revenus qui ne répondent pas à la question sur la couverture d'assurance maladie.
Tous les déclarants devront indiquer s'ils ont ou non une couverture, en gardant à l'esprit, comme toujours, qu'il est illégal de mentir à l'IRS.
Voici ce que vous devez savoir sur la façon dont la pénalité fonctionne et combien elle est:
Chaque État a une bourse d'assurance santé pour aider les gens à trouver une assurance, et des primes sont disponibles pour aider de nombreuses personnes à payer pour l'assurance maladie (l'admissibilité à la subvention peut atteindre 400% du seuil de pauvreté). 98 400 $ pour une famille de quatre personnes).
Mais, si vous êtes habitué à ne pas avoir d'assurance-maladie et n'êtes pas admissible à une subvention, vous devez inclure le coût de l'assurance-santé dans votre budget ou payer la pénalité du mandat individuel.
Si vous songez à vous passer de l'assurance maladie dans l'espoir d' économiser de l'argent , le coût de la pénalité va ronger vos économies. Connaître le montant de la pénalité peut vous aider à établir votre budget.
Si vous essayez de calculer la pénalité pour une famille plutôt qu'un individu, apprenez comment ici .
Calcul de la pénalité d'assurance maladie
D'abord, jetez un coup d'œil au tableau des pénalités pour mandat individuel ci-dessous. Après avoir regardé la table, lisez la suite pour apprendre à l'utiliser correctement, de sorte que vous ne payez pas trop.
| Année 2014 | Année 2015 | Année 2016 | Après 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Peine basée sur le revenu | 1% du revenu au-dessus du seuil de déclaration | 2% du revenu au-dessus du seuil de déclaration | 2,5% du revenu au-dessus du seuil de déclaration | 2,5% du revenu au-dessus du seuil de déclaration |
| Montant minimum de la sanction | 95 $ par adulte et 47,50 $ par enfant, jusqu'à concurrence de 285 $ par famille | 325 $ par adulte et 162,50 $ par enfant, jusqu'à 975 $ par famille |
| Identique à 2016 + ajustement de l'inflation (ajustement de 0 $ pour 2017 et 2018) |
La pénalité que vous paierez est soit un montant minimum fixe soit un pourcentage de votre revenu global.
À l'aide du tableau, calculez d'abord la pénalité en pourcentage de votre revenu. Ensuite, comparez cela à la pénalité minimale d'assurance-maladie pour cette année. Votre pénalité de mandat individuel sera la plus grande des deux.
Le logiciel d'impôt calculera la pénalité pour vous, mais si vous êtes curieux de savoir comment cela fonctionne, ou si vous voulez vous assurer que c'est exact, voici quelques conseils:
- Ne payez pas trop le gouvernement. Ne payez la pénalité d'assurance-maladie que sur la portion de votre revenu qui dépasse le seuil de déclaration. Soustrayez le seuil de dépôt de votre revenu avant de calculer la pénalité. (Vous verrez des exemples de ceci ci-dessous.)
- Le seuil de dépôt est le montant du revenu qui vous oblige à produire une déclaration de revenus. Les personnes dont le revenu est inférieur au seuil de déclaration ne sont pas tenues de produire une déclaration de revenus. ceux dont le revenu est supérieur au seuil doivent déposer.
- Le seuil de dépôt pour 2017 est de 10 400 dollars pour les déclarants célibataires et de 20 800 dollars pour les couples mariés qui déposent conjointement. Vous pouvez obtenir les seuils de dépôt pour les autres années et pour les autres statuts de dépôt de la publication 501 sur la page Formulaires et publications de l'IRS.
Situations qui pourraient réduire votre peine
- Impossible de trouver une assurance santé abordable? Si vous ne trouvez pas d'assurance-maladie qui vous coûte moins de 8,05% de votre revenu en 2018 , vous pourriez être exempté de la pénalité. (Cela a commencé à 8% en 2014. Il a légèrement augmenté chaque année jusqu'en 2017, puisque le coût de l'assurance maladie a augmenté plus vite que le revenu moyen, mais il a légèrement diminué entre 2017 et 2018.)
- Avez-vous eu une assurance maladie pour une partie de l'année?
Ne payez que la pénalité pour les mois où vous êtes allé sans assurance santé. Par exemple, si vous étiez sans assurance-maladie pendant sept mois de l'année, vous ne paieriez que sept douzièmes de la pénalité annuelle d'assurance-maladie. - Avez-vous une grosse pénalité?
Le montant de la pénalité est plafonné au coût moyen national d'un régime d'assurance-maladie de bronze pour cette année. Ce montant change chaque année, de sorte que l'IRS annonce le nouveau chiffre moyen de chaque année plusieurs mois avant que les gens commencent à préparer leurs déclarations de revenus. Pour vos taxes de 2017 (déposées au début de 2018), le montant est de 272 $ par mois ou de 3 264 $ par année pour une personne seule (pour une famille de cinq personnes ou plus, le maximum est de 16 320 $)
Exemple A
Stan est un simple contribuable âgé de 24 ans qui a fait 45 000 $ en 2017 et n'était pas assuré toute l'année. Bien que son employeur lui ait offert une assurance santé coûtant 280 $ par mois, Stan a estimé qu'il ne pouvait pas se permettre les 280 $ par mois, alors il a choisi d'aller sans assurance. Nous utiliserons le seuil de 10 000 $ pour le dépôt de 2017 et le coût moyen national de 2017 d'un régime de soins de santé en bronze de 3 264 $ par année. Voici les calculs de Stan:
Étape 1
45 000 $ - 10 400 $ = 34 600 $
Revenu de Stan - seuil de déclaration pour les déclarants célibataires = portion du revenu de Stan utilisée pour calculer la pénalité.
Étape 2
34 600 $ X 0,025 = 865 $
La partie du revenu de Stan utilisée pour calculer la pénalité X le pourcentage de pénalité pour 2017 qui est de 2,5% ou 0,025 = la pénalité de pourcentage de revenu de Stan.
Étape 3
Vérifiez la table. Comparez la pénalité minimale pour 2016 avec la pénalité de pourcentage de revenu que vous venez de calculer, et la pénalité de mandat individuel de Stan sera la plus grande des deux.
Étant donné que 865 $ est plus élevé que l'amende minimale de 695 $ pour 2017, Stan devra payer une pénalité de 865 $ lorsqu'il présentera ses impôts au début de 2018.
La pénalité de Stan était inférieure au coût moyen national d'un régime d'assurance-maladie en bronze, 3 264 $, de sorte que le plafond des pénalités n'affecte pas le montant de la pénalité de Stan. L'employeur de Stan a offert une assurance maladie qui aurait coûté à Stan moins de 9,69% de son revenu, ce qui signifie que son employeur se conforme au mandat de l'employeur, puisque la couverture aurait coûté à Stan moins de 9,69% de son revenu (ce pourcentage peut également être ajusté annuellement, il a augmenté progressivement depuis 2014, mais il diminue aussi légèrement pour 2018).
- Astuce: Si vous ne pouvez pas vous rappeler comment travailler avec des calculs de pourcentage, voici une calculatrice de pourcentage.
Exemple B
Mary est une célibataire de 45 ans qui n'a pas été assurée pendant huit mois en 2017. Le reste de 2017, elle a eu une assurance maladie. Elle a gagné 75 000 $. Voici les calculs:
Étape 1
75 000 $ - 10 400 $ = 64 600 $
Revenu de Marie en 2017 - seuil de déclaration pour les déclarants célibataires = portion du revenu de Marie utilisée pour calculer la pénalité.
Étape 2
64 600 $ X 0,025 = 1 615 $
La partie du revenu de Mary utilisée pour calculer la pénalité X le pourcentage de pénalité pour 2017 qui est de 2,5% ou 0,025 = la pénalité de pourcentage de revenu de Mary.
Étape 3
Vérifiez la table et choisissez la plus grande des deux pénalités. La pénalité minimale pour 2017 est de 695 $. Étant donné que cette pénalité est inférieure à l'amende de 1 615 $ imposée à Mary, Mary se verra imposer la plus grande pénalité de pourcentage de revenu.
Étape 4
(8/12) X 1 615 $ = 1 076,67 $
Marie n'a à payer que huit douzièmes de la pénalité (1 076,67 $) puisqu'elle n'a pas été assurée pendant huit mois.
Étape 5
Assurez-vous que Marie ne paie pas trop. La pénalité est plafonnée au coût moyen national d'un plan de santé bronze. La moyenne nationale de 2017 pour un plan de niveau bronze était de 272 $ par mois:
272 $ X 8 mois = 2 176 $.
La pénalité de Mary est plafonnée au coût moyen national de huit mois d'assurance-maladie de bronze. Étant donné que la pénalité de dix ans sur le revenu de Mary, soit 1 076,67 $, est inférieure au plafond de 2 176 $ sur 8 mois, le plafond n'abaissera pas le montant de la pénalité.
Mary devra payer une pénalité de mandat individuel de 1076,67 $ quand elle a déposé ses impôts au printemps de 2018.
Si Mary ou Stan avaient calculé des montants de pénalité plus élevés que le coût moyen national d'un régime de santé de niveau bronze, leur pénalité aurait été maximale au coût moyen national d'un régime de santé de niveau bronze.
Si vous payez la pénalité parce que vous n'étiez pas assuré l'année dernière, vous avez probablement payé de votre poche pour vos frais médicaux. Dans certains cas, les dépenses de santé que vous avez payées peuvent être déduites de vos impôts sur le revenu fédéral, mais vos dépenses médicales devraient dépasser 10 p. 100 de votre revenu avant que la déduction ne soit versée.
Sources:
Code US 2011, Titre 26, sous-titre D, Chapitre 48, sec5000A.
IRS: Questions et réponses sur la clause de responsabilité partagée individuelle.
IRS: Provision individuelle de responsabilité partagée - Reporting et calcul du paiement.
IRS: procédure des recettes 2016-24 et procédure des recettes 2016-43 et procédure des recettes 2017-36 , et procédure des recettes 2017-48
Rapport du Service de recherche du Congrès: Mandat individuel et exigences d'information connexes en vertu du PPACA