Calculez ce que vous devrez si votre famille n'a pas d'assurance-maladie
Votre famille devra-t-elle payer une pénalité fiscale pour ne pas avoir d'assurance santé? Quel est le montant de la pénalité pour l'assurance-maladie familiale? Sera-t-il moins coûteux de ne pas avoir d'assurance-maladie familiale et de payer la pénalité, ou d'acheter une assurance santé?
Connaître le montant de votre pénalité peut vous aider à établir un budget, mais calculer la pénalité pour une famille peut être plus délicat que de calculer la pénalité pour un individu .
Contexte
Une partie controversée de la Loi sur les soins abordables , le mandat individuel exige aux Américains d'avoir une assurance santé. Ceux qui n'ont pas de couverture font face à une pénalité fiscale, le paiement de responsabilité partagée . Certains Américains sont exemptés de l'obligation d'avoir une couverture d'assurance-maladie; l'IRS a noté que pour l'année de couverture 2014, 7,5 millions de contribuables étaient soumis à la pénalité, mais 12 millions d'autres ont demandé une exemption de la pénalité.
Chaque état a un échange d'assurance santé pour aider les familles et les individus à trouver une assurance. Des subventions sont disponibles pour aider les familles à faible revenu à payer une assurance santé. Mais, si vous êtes habitué à ne pas avoir d'assurance et n'êtes pas admissible à une subvention, vous devrez prendre cette nouvelle dépense dans le budget familial ou vous devrez payer la pénalité.
Comment calculer la pénalité d'assurance-maladie familiale
Jetez d'abord un coup d'œil au tableau des pénalités ci-dessous.
Ensuite, lisez la suite pour apprendre à l'utiliser afin de ne pas payer trop cher.
| Année 2014 | Année 2015 | Année 2016 | Après 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| pénalité basée sur le revenu | 1% du revenu au-dessus du seuil de déclaration | 2% du revenu au-dessus du seuil de déclaration | 2,5% du revenu au-dessus du seuil de déclaration | 2,5% du revenu au-dessus du seuil de déclaration |
| montant minimum de la pénalité | 95 $ | 325 $ | 695 $ | 695 $ + rajustement pour inflation |
La pénalité que votre famille devra payer est soit un montant minimum fixe, soit un pourcentage du revenu de votre famille, selon le montant le plus élevé. La pénalité de pourcentage de revenu frappe généralement les familles de la classe moyenne ou plus riches. Il s'assure que la pénalité n'est pas si petite que c'est une nuisance. La peine minimale fixe frappe généralement les familles à faible revenu. Cela garantit que tout le monde paie au moins une pénalité minimale.
Voici comment vous calculez la pénalité de votre famille.
- Calculez la pénalité minimale de la famille.
- Calculez la pénalité de pourcentage de revenu de la famille.
- Comparez les deux résultats; vous devrez la plus grande des deux.
Comment calculer la peine minimale de la famille
Pour calculer la pénalité minimale de la famille, additionnez les montants de la pénalité individuelle pour chaque membre de la famille en utilisant la pénalité pour l'année appropriée dans le tableau ci-dessous.
Deux règles réduisent la peine minimale de la famille:
- La peine individuelle est réduite de moitié pour les enfants de moins de 18 ans.
- La peine minimale de la famille est plafonnée à trois fois la peine individuelle.
Exemple
Tom et Sandy ont 3 jeunes enfants. Personne dans la famille n'a d'assurance maladie. Ils doivent calculer la peine minimale de la famille pour l'année 2015.
Le tableau indique que la pénalité minimale est de 325 $ pour chaque individu de la famille.
Mais, seuls les adultes doivent le montant total. La pénalité minimale pour chacun des enfants est la moitié de ce montant, soit 162,50 $.
325 $ (pour Tom) + 325 $ (pour Sandy) +162,50 $ (pour l'enfant 1) +162,50 $ (pour l'enfant 2) +162,50 $ (pour l'enfant 3) = 1 137,50 $ (pour la famille)
Mais, la pénalité minimale d'une famille est de trois fois la peine minimale individuelle, soit 325 $ x 3 = 975 $. Puisque 1 137,50 $ est supérieur à 975 $, ils utiliseront 975 $ pour le montant de leur pénalité familiale minimale à mesure qu'ils avancent dans leurs calculs.
Comment calculer la pénalité de pourcentage de revenu de la famille
Figure la pénalité de pourcentage de revenu pour la famille basée sur le revenu du ménage entier.
Dans le tableau ci-dessous, le pourcentage de pénalité pour 2015 est de 2% du revenu au-dessus du seuil de dépôt.
- Conseil: Ne payez pas trop le gouvernement. Ne payez la pénalité d'assurance-maladie que sur la portion de votre revenu qui dépasse le seuil de déclaration. Soustrayez le seuil de dépôt de votre revenu avant de calculer la pénalité.
- Conseil: Le seuil de dépôt est le montant du revenu qui vous oblige à produire une déclaration de revenus. Les personnes dont le revenu est inférieur au seuil de déclaration ne sont pas tenues de produire une déclaration de revenus. ceux dont le revenu est supérieur au seuil doivent déposer.
- Conseil: Le seuil de dépôt pour 2015 est de 10 300 $ pour les déclarants célibataires, de 13 250 $ pour les déclarants à la tête du ménage et de 20 600 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement. Pour les autres années, vous pouvez obtenir le seuil de déclaration pour l'année en question à partir de la publication 501 sur la page Formulaires et publications de l'IRS.
Exemple
Tom et Sandy ont gagné ensemble 100 500 $ en 2015. Ils déposent leurs impôts en tant que couple marié qui dépose conjointement, donc ils vont utiliser 20 600 $ comme estimation de leur seuil de dépôt, en le soustrayant de leur revenu avant de calculer le pourcentage.
100 500 $ - 20 300 $ = 80 200 $
Le revenu de la famille - le seuil de dépôt = la partie de leur revenu à être pénalisé.
80 200 $ x 0,02 = 1 604 $
La partie du revenu à pénaliser x la pénalité de 2% (0,02) = leur pénalité de pourcentage de revenu.
Tirer tous ensemble: savoir ce que vous aurez
Maintenant que vous avez calculé la pénalité minimale de votre famille et la pénalité de pourcentage de revenu de votre famille, vous devez les comparer. Le paiement de responsabilité partagée de votre famille sera basé sur le plus élevé de ces deux montants.
Il y a quelques situations qui pourraient diminuer la pénalité de votre famille.
- Votre famille aura-t-elle une assurance-maladie pendant une partie de l'année?
Ne payez que la pénalité pour les mois où votre famille n'est pas assurée. Par exemple, si votre famille n'était pas assurée pendant sept mois de l'année, vous paieriez seulement sept douzièmes de la pénalité annuelle d'assurance-maladie. - Avez-vous une grosse pénalité?
La pénalité est maximale au coût moyen national d'un régime de santé familiale de niveau bronze pour cette année. Ce chiffre change chaque année, mais vous pouvez l'estimer en utilisant le chiffre de 2015 de 1 020 $ par mois ou de 12 240 $ par année pour une famille de cinq personnes ou plus. Pour les familles de moins de cinq personnes, utilisez le coût moyen national d'un régime de santé en bronze pour les particuliers (207 $ par mois ou 2 484 $ par année) et multipliez-le par le nombre de personnes non assurées dans la famille. - Vous ne trouvez pas d'assurance maladie abordable?
Si vous ne trouvez pas d'assurance santé familiale qui coûte moins de 8,13% du revenu de votre ménage en 2016 (8,16% en 2017), votre famille pourrait être exemptée de la pénalité. Le chiffre de 8,13% est basé sur ce que votre famille doit payer pour la couverture, et non sur le coût avant les cotisations de l'employeur ou les primes de primes.
Exemple
La pénalité familiale minimale de Tom et Sandy pour 2015 était de 975 $. La pénalité de pourcentage de revenu de leur famille était de 1 604 $. Étant donné que leur pénalité de pourcentage de revenu est plus élevée que la peine minimale, c'est sur cette base que sera calculée la pénalité familiale. Si leur famille n'était pas assurée toute l'année, ils auraient eu un paiement de responsabilité partagée de 1 604 $ lorsqu'ils ont déposé leur impôt sur le revenu de 2015 au plus tard le 15 avril 2016.
Le montant de 1 604 $ dû est bien inférieur au coût moyen national d'un régime de santé en bronze pour une famille de cinq personnes (12 240 $), de sorte que le plafond des pénalités ne les touche pas.
Cependant, s'ils n'étaient qu'une partie de l'année non assurée, leur pénalité serait moindre. Disons que Sandy a changé d'emploi en juillet et son nouvel employeur a offert une assurance santé. Si toute la famille était couverte par une assurance maladie à partir de septembre, ils n'étaient pas assurés pendant les huit premiers mois de l'année. Dans ce cas, ils n'ont qu'à payer la pénalité pour la partie de l'année où ils n'étaient pas couverts.
1 604 $ x 8/12 = 1069,33 $
Le montant de la pénalité annuelle x la partie de l'année où ils n'étaient pas assurés = la pénalité familiale finale due.
Dans ce cas, Tom et Sandy doivent un paiement de responsabilité partagée de 1069,33 $ parce que leur famille n'avait pas d'assurance-maladie pour 8 mois de 2015. Avec leur impôt sur le revenu de 2015, cette pénalité était due à l'IRS avant le 15 avril 2016.
> Sources:
Code US 2011, Titre 26, Sous-Titre D, Chapitre 48, sec5000A
> IRS: Questions et réponses sur la clause de responsabilité partagée individuelle
> IRS: Provision individuelle de responsabilité partagée - Déclaration et calcul du paiement.
> IRS: procédure de recettes 2014-62 et procédure de recettes 2016-24 .
> Koskinen, John, Internal Revenue Service, Lettre au Congrès, 17 juillet 2015.
> Rapport du Service de recherche du Congrès: Mandat individuel et exigences d'information connexes dans le cadre du PPACA