L'admissibilité à la subvention des primes de l'ACA est basée sur le revenu et non sur les actifs
Les crédits d'impôt sur les primes (alias primes) sont une composante majeure de la partie «abordable» de l'Affordable Care Act (ACA). Sans eux, la couverture sur le marché individuel serait inabordable pour beaucoup de gens.
Pour mettre cela en perspective, gardez à l'esprit que la prime moyenne de pré-subvention pour les régimes achetés au cours des deux premiers mois de la période d'inscription ouverte 2016 par Healthcare.gov est de 408 $ par personne et par mois.
Mais la prime moyenne après subvention n'est que de 113 $ par personne et par mois. Et 85 pour cent des personnes qui s'inscrivent à des régimes via Healthcare.gov reçoivent des subventions, tout comme 78 pour cent des personnes qui s'inscrivent à travers des bourses d'État dans les États qui n'utilisent pas Healthcare.gov.
De toute évidence, les subventions rendent la couverture d'assurance maladie beaucoup plus réaliste qu'elle ne le serait autrement. Mais il y a une fausse perception que les subventions aux primes Obamacare sont une forme de bien-être, et / ou qu'elles ne profitent qu'aux ménages à faible revenu.
Pourquoi les subventions Premium ne sont pas le bien-être
Les subventions sont un crédit d'impôt - mais un crédit d'impôt que vous pouvez prendre à l'avance, versé directement à votre compagnie d'assurance maladie, plutôt que d'avoir à attendre pour réclamer sur votre déclaration de revenus comme les autres crédits d'impôt. Et ils fonctionnent à peu près comme les autres crédits d'impôt qui limitent l'admissibilité en fonction du revenu - par exemple, le crédit de l'épargnant et le crédit d'impôt pour enfants.
D'autres situations fiscalement avantageuses - comme les retenues de cotisations IRA traditionnelles si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail, les contributions Roth IRA, et la déduction des intérêts des prêts étudiants - sont également disponibles si votre revenu est inférieur à un certain seuil.
Les subventions à la prime n'ont pas d'actif , mais aucun des exemples susmentionnés de crédits d'impôt à revenu limité et de contributions fiscalement avantageuses.
Cela signifie que votre admissibilité au crédit d'impôt ne dépend pas du montant que vous avez déjà dans vos actifs; Cela dépend seulement de combien vous gagnez pendant l'année.
Ceci est en contraste avec des programmes comme SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), qui a des limites d'éligibilité basées à la fois sur le revenu et les actifs / ressources.
Les subventions aux primes de l'ACA sont disponibles pour les ménages dont le revenu atteint 400% du seuil de pauvreté. Pour une famille de quatre personnes, cela représente 97 000 $ en 2016 (pour 2016, les seuils de pauvreté de 2015 sont utilisés). Ce n'est certainement pas un faible revenu par aucun effort d'imagination; l'admissibilité à la subvention des primes s'étend bien à la classe moyenne.
Mais qu'en est-il des personnes ayant des actifs substantiels?
L'un des problèmes qui se pose parfois en ce qui concerne les subventions aux primes concerne l'admissibilité des ménages à valeur nette élevée qui ont des actifs importants mais un revenu annuel modeste. Les retraités précoces sont un exemple; ils peuvent avoir économisé pendant des décennies pour accumuler une valeur nette significative, et sont maintenant à la retraite - avant l'âge de 65 ans quand l'assurance-maladie devient disponible - et vivre du revenu créé par leurs investissements. Par conséquent, leurs revenus pourraient bien se situer dans la fourchette des subventions admissibles, même s'ils pourraient avoir des portefeuilles d'investissement à six ou sept chiffres.
Est-il éthique pour ces gens d'utiliser les primes de l'ACA? Le sujet revient régulièrement sur divers forums internet, et invariablement il y a des gens qui prétendent que les subventions premium ne devraient être utilisées que par des gens qui en ont «besoin», ou seulement par des «pauvres».
Mais aucune de ces affirmations n'a d'explication logique. Les subventions de prime sont un crédit d'impôt. Les crédits d'impôt ne sont pas basés sur le «besoin», ils sont basés sur des chiffres. Si vous êtes admissible en fonction des règles de l'IRS, vous êtes admissible - il n'y a rien de subjectif au sujet des crédits d'impôt.
Et comme mentionné ci-dessus, les subventions de la prime sont disponibles pour les ménages de la classe moyenne - ils n'ont pas été conçus uniquement pour les «pauvres» inscrits.
Si les législateurs qui ont écrit l'ACA avaient l'intention de subventionner les primes pour avoir des tests d'actifs (comme SNAP, ou Medicaid éligibilité pour les personnes âgées qui ont besoin de soins infirmiers), ils les auraient inclus et ils pourraient encore décider de le faire à un moment donné A l'avenir.
Mais l'ajout de tests d'actifs aurait encore plus compliqué un système déjà compliqué et aurait contrecarré l'objectif du législateur, qui consistait à intégrer autant de personnes que possible dans les pools d'assurance maladie afin de réduire le taux non assuré et de répartir les risques pour la santé à travers une piscine aussi large que possible.
Par conséquent, nous avons des subventions sur les primes qui fonctionnent à peu près comme les autres crédits d'impôt à revenu limité qui s'appliquent à une grande partie de la classe moyenne. L'admissibilité à ces crédits d'impôt n'a rien à voir avec les actifs, et tout ce qui a trait au revenu. Bien sûr, il est contraire à l'éthique - et illégal - de déformer votre revenu afin d'être admissible à des crédits d'impôt. Mais tant que vous déclarez précisément vos revenus à l'IRS, il n'y a rien de contraire à l'éthique de prendre des crédits d'impôt lorsque vous vous qualifiez pour eux.
Fait intéressant, il est rare d'entendre des gens prétendre que c'est contraire à l'éthique, par exemple, de réclamer le crédit d'impôt pour enfants ou le crédit de l'épargnant lorsque le contribuable en question possède des actifs importants. Mais à toutes fins pratiques, il n'y a aucune différence entre ces crédits d'impôt et le crédit d'impôt pour primes, sauf que le crédit d'impôt pour primes peut être pris d'avance tout au long de l'année, puis rapproché de votre déclaration de revenus .
Il est également inhabituel pour qui que ce soit de se demander si les ménages fortunés devraient être admissibles à l'assurance-maladie parrainée par l'employeur (la plupart le sont), malgré le fait que ces régimes sont fortement fiscalement avantageux. Selon un rapport de l'OBC 2016, le gouvernement devrait dépenser 3,6 billions de dollars pour subventionner l'assurance parrainée par l'employeur de 2017 à 2026 (en raison de l'exclusion des cotisations et des charges sociales), mais seulement un quart de ce montant marché individuel.
Selon toute vraisemblance, la polarisation politique autour de l'ACA est la raison des perceptions erronées selon lesquelles les subventions aux primes constituent une forme de bien-être, alors qu'elles ne sont en réalité qu'un crédit d'impôt limité sur le revenu, comme d'autres déjà en vigueur avant l'ACA.
Si vous êtes admissible à un crédit d'impôt, prenez-le
En résumé, vous n'avez pas à vous inquiéter du fait qu'il est contraire à l'éthique de réclamer votre prime car vous avez un gros nid. C'est un crédit d'impôt, tout comme n'importe quel autre crédit d'impôt. Les comptables ont tendance à annoncer qu'ils vous obtiendront tous les crédits d'impôt et toutes les déductions possibles, et les déclarants ont tendance à apprécier les coupures qu'ils reçoivent dans leur déclaration de revenus.
Qu'il s'agisse de déduire des intérêts hypothécaires, des cotisations HSA, des prêts IRA ou des crédits d'impôt comme le crédit d'impôt ou le crédit d'impôt pour primes, la plupart des contribuables sont trop heureux de se retrouver avec une facture d'impôts plus faible. Et en fin de compte, c'est tout ce que fait le crédit d'impôt pour les primes.
Vous pouvez attendre pour demander la subvention sur votre déclaration de revenus
Pour certaines personnes ayant des actifs importants, il pourrait être plus confortable - et familier - de payer le plein prix de l'assurance maladie tout au long de l'année (en supposant que vous pouvez vous permettre de le faire) et de réclamer le crédit d'impôt sur les primes.
Tant que vous achetez votre couverture par l'intermédiaire de l'échange (les régimes hors bourse ne sont pas admissibles aux crédits d'impôt pour primes), vous avez droit au crédit d'impôt en fonction de votre revenu et du coût du régime de référence de votre région par rapport à votre revenu. Si vous répondez aux autres conditions d'admissibilité au crédit d'impôt pour primes , vous pouvez demander votre crédit d'impôt à l'avance (c.-à-d. directement à votre assureur chaque mois) ou dans votre déclaration de revenus comme tout autre crédit d'impôt.
Mais de toute façon, soyez assuré qu'il n'y a rien d'immoral à réclamer le crédit d'impôt pour primes si votre revenu vous rend admissible. Vos actifs ne font pas partie de l'équation.