Comment la loi américaine sur les soins de santé réduit les taxes d'assurance-maladie
Les personnes de plus de 65 ans et celles qui ont certains handicaps comptent sur l'assurance-maladie pour leurs besoins de soins de santé. La plupart d'entre eux ont payé le privilège en taxes. Lisez la suite pour comprendre quelles taxes sont utilisées pour financer l'assurance-maladie, qui les paie et comment elles fonctionnent. Plus important encore, comment la loi américaine sur les soins de santé modifierait-elle le montant que vous payez de votre poche dans les taxes Medicare?
Comment fonctionne le financement de l'assurance-maladie
L'assurance-maladie est divisée en quatre parties: l' assurance hospitalisation Partie A , l'assurance médicale Part B , la couverture Part C Medicare Advantage et la couverture par les médicaments sur ordonnance de la partie D.
Les impôts versés au gouvernement fédéral sont versés au Medicare Trust Fund, qui sert à financer la couverture de la partie A seulement. Cela comprend non seulement vos soins hospitaliers, mais aussi d'autres services comme les centres de soins palliatifs , les soins infirmiers spécialisés et les soins de santé à domicile.
Les primes mensuelles peuvent également être utilisées pour financer Medicare Part A, mais généralement, peu de gens les paient. C'est parce que les primes sont gratuites pour toute personne qui a travaillé 40 ou plus trimestres dans un emploi admissible à Medicare , ce qui signifie qu'ils ont déjà payé leur juste part des impôts. Les personnes qui ont travaillé moins de 40 trimestres paieront des primes mensuelles qui sont ajoutées au Medicare Trust Fund.
Pour 2017, les personnes qui ont travaillé entre 30 et 39 trimestres dans un emploi imposé par l'assurance-maladie paieront 227 $ par mois en primes de la partie A, tandis que celles qui travaillent moins de 30 trimestres paieront 413 $.
Les parties B à D de Medicare sont principalement financées par vos primes mensuelles. Contrairement à la partie A, tout le monde paie une prime mensuelle pour ces services. Certains d'entre vous, cependant, paieront un peu plus en fonction de votre niveau de revenu.
Montant mensuel d'ajustement lié au revenu (IRMAA)
Le montant d'ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA) n'est pas une taxe en soi, mais il s'agit d'un frais supplémentaire que vous paierez pour les parties B et / ou D si votre revenu dépasse un certain niveau.
Les fonds vont directement à Medicare, pas à la compagnie d'assurance privée qui parraine votre régime d'assurance-maladie, et sera basé sur votre revenu brut ajusté modifié ou MAGI.
Votre revenu brut est basé sur votre salaire (y compris les pourboires), le revenu des entreprises / investissements, les intérêts gagnés, les prestations de chômage et les pensions alimentaires. Il est "ajusté" basé sur des déductions approuvées par l'IRS, vous pouvez alors faire, par exemple, les dépenses allant de contributions de l'IRA à l'intérêt des prêts étudiants. La valeur est «modifiée» en ajoutant tout revenu d'intérêt exonéré d'impôt que vous avez. Le gouvernement fédéral utilise ensuite MAGI pour déterminer combien vous paierez pour les impôts, et si vous êtes admissible à Medicaid , des crédits d'impôt, ou d'autres subventions parrainées par le gouvernement fédéral.
Aux fins de Medicare, MAGI est utilisé pour déterminer si vous allez payer IRMAA. Les personnes qui produisent 85 000 $ ou moins dans leur déclaration de revenus ou les couples mariés qui déposent conjointement 170 000 $ ou moins ne paieront pas l'IRMAA. Si vous gagnez au-dessus de ces niveaux, vous serez facturé en sus.
Pour 2017, l'IRMAA de la partie B de l'assurance-maladie s'élève à 53,30 $, à 133,90 $, à 214,30 $ et à 294,60 $ par mois lorsque vous entrez dans les tranches de revenu plus élevées. Pour la partie D de Medicare, l'IRMAA est de 13,30 $, 34,20 $, 55,20 $ et 76,20 $ par mois.
Les tranches de revenu admissibles à l'IRMAA commencent à 85 001 $ - 107 000 $ pour les déclarants célibataires et entre 170 001 $ et 214 000 $ pour les déclarants conjoints.
Ils s'élèvent respectivement à 214 000 $ et 428 000 $ pour les déclarants célibataires et copropriétaires.
Pour mémoire, la partie B IRMAA a été initiée par la législation du Congrès en 2007, et la partie D IRMAA en 2011 dans le cadre de la Loi sur les soins abordables, aka Obamacare .
La taxe d'assurance-maladie
La taxe d'assurance-maladie est née en 1966 et est appliquée à votre revenu gagné, moins toute déduction pour la prime de santé parrainée par l'employeur ou pour d'autres déductions avant impôt. Il ne s'applique pas aux gains en capital et autres revenus de placement. Le produit de cette taxe va directement vers le Medicare Trust Fund.
Combien vous payez en taxes dépend de votre statut d'emploi.
Les personnes employées paieront la moitié de la taxe Medicare requise, et ce montant sera déduit directement de votre salaire. C'est parce que votre employeur paie la différence.
Ceux qui sont indépendants sont tenus de payer le montant intégral de la taxe d'assurance-maladie, à la fois les cotisations des employés et de l'employeur. On s'attend à ce que les travailleurs indépendants paient leurs impôts tous les trimestres au gouvernement ou encourent des pénalités de retard.
En 1966, l'impôt de Medicare a commencé à un taux modeste de 0,7 pour cent. Aujourd'hui, la taxe sur la masse salariale est augmentée à 2,9%.
Si vous avez un emploi, vous ne paierez que 1,45% et votre employeur versera 1,45% de cotisations jumelées. Si vous êtes travailleur autonome, vous êtes responsable du plein taux de 2,9 pour cent.
L'impôt supplémentaire sur l'assurance-maladie
Si vous gagnez plus, vous allez payer plus.
La loi sur les soins abordables a ajouté un impôt supplémentaire sur l'assurance-maladie qui a été appliqué en Janvier 2013. Il a touché ceux qui gagnaient au-dessus des niveaux MAGI suivants.
- Célibataire ou chef de ménage - 200 000 $
- Dépôt conjoint conjoint - 250 000 $
- Dépôt marié séparément - 125 000 $
- Veuf (e) admissible avec enfant à charge - 200 000 $
Tout revenu au-dessus de ces montants serait facturé un supplément de 0,9 pour cent en taxes d'assurance-maladie. Contrairement à la taxe Medicare traditionnelle, cette taxe est entièrement payée par l'employé. L'employeur ne fait aucune contribution.
Par exemple, un seul salarié gagnant 250 000 $ par année paierait 1,45% des taxes Medicare pour les premiers 200 000 $, mais une taxe de 2,35% (1,45% + 0,9%) sur les 50 000 $ restants. L'employeur continuerait à payer 1,45 pour cent pour l'ensemble des revenus.
Si vous êtes travailleur indépendant, vous paierez le taux d'imposition Medicare standard de 2,9 pour cent sur tout revenu inférieur au seuil et un impôt supplémentaire Medicare de 3,8 pour cent (2,9 pour cent + 0,9 pour cent) sur tout revenu supérieur au seuil.
Impôt sur le revenu net d'investissement
Une autre taxe ajoutée par la Loi sur les soins abordables est l'impôt sur le revenu net d'investissement (NIIT), également connu sous le nom de la Surtaxe de cotisation Medicare Unearned revenu. Elle s'applique aux personnes qui gagnent au-dessus des niveaux MAGI suivants et qui ont un revenu d'investissement:
- Célibataire ou chef de ménage - 200 000 $
- Dépôt conjoint conjoint - 250 000 $
- Dépôt marié séparément - 125 000 $
- Veuf (e) admissible avec enfant à charge - 250 000 $
Essentiellement, c'est une taxe Medicare 3,8 pour cent appliquée à votre revenu de placement net. Cela peut inclure certaines rentes, gains en capital, dividendes, revenus de location et redevances. Le NIIT ne s'applique pas spécifiquement aux salaires, au revenu d'un travail indépendant, aux pensions alimentaires, aux pensions, aux distributions de comptes de retraite, aux prestations de sécurité sociale, aux intérêts exonérés d'impôt ou aux prestations de chômage.
L'impôt supplémentaire sur l'assurance-maladie est distinct du NIIT parce qu'il ne s'applique pas au revenu net d'investissement. Cependant, l'IRS déclare qu'il est possible que vous pourriez être confronté aux deux taxes.
Vous serez imposé pour NIIT en fonction du moindre montant de votre revenu de placement net ou du montant par lequel vous dépassez le seuil MAGI.
Comment la loi américaine sur les soins de santé aurait changé l'imposition de l'assurance-maladie
Les versions antérieures de l'American Health Care Act (AHCA), plus tard appelé la loi BCRA (Better Care Reconciliation Act), visaient à réduire les taxes Medicare en éliminant l'impôt Medicare supplémentaire et l'impôt sur le revenu net d'investissement. Cela a soulevé un débat considérable sur les allégements fiscaux pour les riches.
Le Comité mixte sur la fiscalité prétend que l'abrogation de l'impôt supplémentaire Medicare diminuerait les recettes fédérales de 117 milliards de dollars d'ici 2026. Avec moins de dollars dans le Medicare Trust Fund, Medicare épuiserait son financement d'ici 2025 , trois ans plus tôt que prévu. Ceci est en contraste direct avec la Loi sur les soins abordables qui a effectivement prolongé la solvabilité de l'assurance-maladie de 11 ans.
Les rapports financiers montrent également que la majorité des Américains ont peu de chances de bénéficier de cette révision fiscale. En fait, les millionnaires recevraient 79 pour cent de toutes les réductions d'impôt. D'ici 2025, les millionnaires bénéficieraient d'une économie moyenne de 50 000 $ par année, les multimillionnaires jusqu'à 250 000 $ par année, et les 400 meilleurs gagnants jusqu'à 7 millions de dollars par année.
Les personnes gagnant moins de 200 000 $ ou les couples mariés de moins de 250 000 $ ne verront aucun changement dans leur imposition.
En fait, non seulement les citoyens à revenu faible et moyen continueraient d'être imposés au même taux, mais beaucoup de millionnaires paieraient en réalité un taux d'imposition inférieur à celui des Américains qui gagnent moins que ce qu'ils gagnent. C'est parce que les riches gagnent une grande partie de leurs dollars grâce à un revenu non imposable. Étant donné que cette partie du revenu ne serait plus imposée par le NIIT, ils pourraient être largement récompensés.
Comme initialement présenté, la Loi américaine sur les soins de santé / Better Care Reconciliation Act serait injustement taxer les Américains tout en diminuant le financement de Medicare, un programme de soins de santé nécessaire pour nos citoyens les plus âgés et les plus malades. Le 13 juillet 2017, en réponse au tollé général, le GOP a publié une nouvelle version de la Better Care Reconciliation Act qui a reporté l'élimination de ces taxes. En fin de compte, la loi n'a pas été adoptée.
Un mot de
Le financement d'un programme fédéral de soins de santé a un prix - idéalement équitable pour tous ses membres. Les taxes d'assurance-maladie sont en vigueur depuis 1966 avec des taxes supplémentaires ajoutées au fil des ans. L'objectif était d'augmenter le financement de Medicare et de permettre aux Américains de contribuer selon leurs moyens.
> Sources:
> HI 01101.020 Tables coulissantes IRMAA. Site Web de l'administration de la sécurité sociale. https://secure.ssa.gov/poms.nsf/lnx/0601101020. Mis à jour le 23 novembre 2016.
>> Huang C, Marr C, le plan de santé Horton E. House GOP élimine deux impôts Medicare, donnant des réductions d'impôt très importantes pour les riches. Centre sur les priorités budgétaires et politiques. http://www.cbpp.org/research/federal-tax/house-gop-health-plan-eliminates-two-medicare-taxes-giving-very-large-tax-cuts. Mis à jour le 20 mars 2017.
>> Primes d'assurance-maladie: règles pour les bénéficiaires à revenu élevé. Site Web de l'administration de la sécurité sociale. https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10536.pdf. Publié en janvier 2017.
>> Questions et réponses pour l'impôt supplémentaire d'assurance-maladie. Site Web de l'IRS. https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/questions-and-answers-for-the-additional-medicare-tax. Mis à jour le 6 décembre 2016.
>> Questions et réponses sur l'impôt sur le revenu net d'investissement. Site Web de l'IRS. https://www.irs.gov/uac/newsroom/net-investment-income-tax-faqs. Mis à jour le 13 octobre 2016.