Les efforts du GOP augmenteraient les limites de contribution et élargiraient l'accès aux fonds
Ce n'est pas un secret que les législateurs républicains veulent étendre l'accès aux comptes d'épargne santé , augmenter leur utilisation, augmenter les montants que les gens peuvent contribuer aux HSA, et permettre une plus grande flexibilité dans la façon dont les gens peuvent utiliser les fonds accumulés comptes. Ce n'est pas clair à ce stade si ou quand ils vont accomplir cela, mais c'est une position qu'ils ont poussé pendant des années.
Le débat sur la réforme des soins de santé GOP a tourbillonné au Congrès tout au long de 2017. Bien que de nombreux textes législatifs abrogeant et remplaçant la Loi sur les soins abordables ont été introduits - le 28 juillet 2017, le Sénat a rejeté tous les projets de loi qu'ils envisageaient. d'entre eux ont adopté une approche similaire à changer HSA.
Avec la disparition - pour le moment - des efforts législatifs visant à abroger et à remplacer l'ACA, les propositions du GOP pour la réforme de la HSA pourraient être mises en veilleuse pendant un certain temps. Mais il est possible que la réforme de la HSA fasse partie d'un éventuel compromis bipartisan sur la réforme des soins de santé, et il est également possible que la réforme de la HSA soit adoptée comme une législation autonome, indépendamment des changements majeurs que les deux partis politiques souhaiteraient. faire au système de santé américain.
HSA a subi des changements mineurs avec l'ACA
Les comptes d'épargne santé ont été créés par la loi sur les médicaments sur ordonnance, l'amélioration et la modernisation de Medicare de 2003 et sont devenus disponibles pour les consommateurs en 2004.
L'ACA a apporté quelques changements modestes aux HSA:
- Les HSA ont une pénalité si vous retirez des fonds pour un usage non médical avant l'âge de 65 ans. Cette pénalité était de 10%, mais l'ACA l'augmentait à 20% (en plus des taxes qui sont évaluées si l'argent est utilisé à des fins non médicales). La pénalité vise à garantir que l'argent des HSA est utilisé comme prévu: à des fins médicales (après 65 ans, une HSA peut fonctionner comme un compte de retraite individuel traditionnel, avec des taxes - mais sans pénalité - si l'argent est retiré pour couvrir dépenses non médicales).
- Tous les médicaments, sauf l'insuline, doivent être prescrits par un médecin afin d'être achetés avec les fonds de la HSA (c.-à-d. D'utiliser l'argent libre d'impôt dans votre HSA pour les acheter). Dans le passé, les médicaments en vente libre pouvaient être achetés avec les fonds de la HSA, mais l'ACA a changé cela.
La réforme de la HSA républicaine augmenterait les limites d'accès et de contribution
La plupart des projets de loi que les républicains du Congrès ont introduit pour abroger et remplacer l'ACA comprennent des dispositions qui modifieraient certaines des règles qui s'appliquent aux HSA. Ceci est un locataire central de la réforme des soins du GOP, si bien que la réforme de la HSA a même été incorporée dans le projet de loi d'abrogation de 8 pages (Health Care Freedom Act) que les républicains du Sénat ont introduit fin juillet 2017 , comme trois républicains s'y sont opposés).
Bien que les propositions de réforme aient quelque peu varié, les législateurs du GOP aimeraient mettre en œuvre quatre éléments essentiels de la réforme de la HSA:
- Inverser l'augmentation de pénalité de l'ACA, et revenir à une pénalité de 10 pour cent pour les retraits de moins de 65 ans pour les dépenses non médicales.
- Inverser la disposition de l'ACA qui empêche l'achat de médicaments en vente libre avec des fonds de la HSA.
- Augmenter les limites de cotisations de la HSA et permettre aux conjoints âgés de 55 ans et plus de faire des contributions de rattrapage à la même HSA, plutôt que de devoir avoir des HSA séparés, comme c'est actuellement le cas.
- Autoriser les fonds HSA à être utilisés pour payer les primes d'assurance santé. Actuellement, vous ne pouvez payer des primes avec des fonds HSA que pour COBRA , l'assurance soins de longue durée, les primes Medicare Part B (et la partie A si vous ne l'obtenez pas gratuitement) et les primes d'assurance maladie encourues pendant votre séjour. indemnités de chômage. Les propositions de réforme du GOP donneraient aux gens beaucoup plus de latitude pour utiliser les fonds de la HSA pour payer les primes d'assurance maladie.
La plupart de ces explications sont assez explicites, mais examinons de plus près les limites de contribution. L'argent qu'une personne dépose dans une HSA est libre d'impôt (soit déduit avant impôts sont calculés si la contribution est retenue sur le salaire, ou déduit sur la déclaration de revenus d'un déclarant).
Comme c'est le cas avec d'autres comptes fiscalement avantageux, il y a une limite sur combien vous pouvez contribuer à une HSA. En 2017 , il est de 3 400 $ si vous êtes couvert par un régime d'assurance-santé hautement déductible (HDHP) et de 6 750 $ si vous avez une couverture familiale en vertu d'une HDHP (notez que vous ne pouvez cotiser à un HSA que si vous avez actuellement une couverture en vertu d'un HDHP qualifié HSA).
L'IRS limite également les coûts directs pour les plans d'assurance santé qui sont considérés comme HDHP qualifiés HSA. La plupart des propositions du GOP visant à réformer les HSA appellent à augmenter la limite de cotisation HSA pour qu'elle soit égale au maximum déboursé par une HDHP qualifiée HSA (c'est-à-dire que le montant que vous pouvez placer dans le compte fiscalement avantageux les coûts seraient les mêmes que le montant maximal que vous auriez à débourser dans le cadre de votre régime d'assurance-maladie).
À titre de référence, le montant maximum déboursé en vertu d'une HDHP qualifiée HSA en 2017 est de 6 550 $ pour une personne seule et de 13 100 $ pour une famille (notez que cela est inférieur aux frais maximums qui s'appliquent à d'autres types de couverture ). Donc, si les réformes proposées devaient être mises en œuvre, les gens seraient en mesure de contribuer presque deux fois plus à leurs HSA par rapport aux règles actuelles, ce qui confère un bon allégement fiscal aux personnes qui peuvent se permettre d'investir autant d'argent dans le compte. Cela permet également de s'assurer que les gens sont mieux préparés à faire face aux conséquences financières d'une maladie ou d'une blessure grave s'ils ont de l'argent dans une HSA. Mais bien sûr, tout dépend de la personne qui a suffisamment d'argent pour contribuer.
Cette proposition n'est pas sans critiques. Les limites de contribution plus élevées pour les HSA n'aident pas les ménages à faible revenu, car ils ne sont généralement pas en mesure de contribuer même aux montants admissibles actuels. Et pour les ménages à revenu élevé, les limites de contribution plus élevées font essentiellement des HSA un abri fiscal, permettant aux gens de mettre de côté encore plus d'argent avant impôt qui peut croître en franchise d'impôt et éventuellement servir de compte de retraite supplémentaire.
Bien que pratiquement toutes les propositions de réforme du GOP pour les HSA aient établi des limites de contribution proposées aux limites maximales de HDHP, il convient de noter que le sénateur Rand Paul (R, KY) a introduit une législation au début de 2017 qui aurait simplement supprimé le plafond de contribution HSA. , permettant aux gens de contribuer des montants illimités à une HSA. Cette proposition ne va nulle part, mais elle aurait clairement servi d'abri fiscal aux riches.
La réforme de la HSA va-t-elle décrocher avec l'abrogation de l'ACA?
La réforme de HSA a été une disposition clé des efforts républicains de réforme des soins de santé pendant des années, et il est clair que les dirigeants républicains veulent voir plus de personnes utilisant HSA, des limites de contribution plus élevées, et plus de flexibilité dans l'utilisation des fonds.
Les législateurs du GOP ont fait de gros efforts pour l'abrogation de l'ACA au premier semestre de 2017, mais cet effort a été retardé fin juillet. On ne sait pas s'il y aura une approche bipartisane renouvelée à la réforme des soins de santé, ou une accalmie dans ces efforts alors que les législateurs abordent d'autres questions.
Mais la réforme de la HSA est quelque chose qui pourrait gagner un soutien bipartisan au Congrès, et c'est aussi quelque chose qui pourrait potentiellement être fait par lui-même, sans une refonte complète de la réglementation des soins de santé aux États-Unis.
Démocrates sont susceptibles de vouloir maintenir la pénalité plus élevée de l'ACA sur les retraits de moins de 65 ans HSA pour les dépenses non médicales, puisque le but d'une HSA est de s'assurer que les fonds sont disponibles si et quand les frais médicaux surviennent.
Les démocrates (et la plupart des républicains) ne vont évidemment pas chercher une proposition aussi extrême que l'idée de contribution illimitée du sénateur Paul, mais une augmentation modeste des limites de contribution est quelque chose qui pourrait obtenir un soutien bipartisan. Cependant, cela coûterait cher au gouvernement fédéral en raison de la perte de recettes fiscales - comme pour toute réduction d'impôt, c'est un obstacle qu'il faudrait surmonter.
Permettre aux gens de payer des primes d'assurance maladie avec l'argent HSA est aussi une idée qui pourrait recueillir un soutien bipartisan, dans le but de rendre plus facile pour les gens de payer des primes (il est à noter, cependant, que le solde moyen HSA est assez bas ; doivent contribuer davantage aux HSA pour en faire une source de financement viable pour les primes).
Un mot de
Indépendamment de la façon dont les HSA sont réformés, ils ne sont pas une panacée pour les problèmes auxquels fait face le système de santé américain. Ils n'aident pas les personnes à faible revenu à souscrire une assurance ou à s'offrir des soins, et bien que les régimes de santé déductibles élevés réduisent l'utilisation des soins de santé (réduisant ainsi les coûts), l'utilisation réduite des services nécessaires et inutiles. Une utilisation réduite des services nécessaires (par exemple, une personne qui divise les pilules pour les faire durer plus longtemps afin d'économiser de l'argent, mais qui ne se conforme pas au traitement prescrit) n'est généralement pas bonne pour les résultats de santé à long terme.
Ainsi, bien qu'une approche bipartisane de la réforme des soins de santé puisse inclure des changements modestes aux règles de la HSA, une approche entièrement HSA de la réforme des soins de santé ne devrait pas recueillir le soutien des démocrates au Congrès ou des défenseurs des patients.
> Sources:
> Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés. Soldes, contributions, distributions et autres statistiques de l'état civil de l'épargne-santé, 2015: estimations tirées de la base de données de l'EBRI sur la HSA . 29 novembre 2016 > • N ° 42.
> Internal Revenue Service, Publication 969: Comptes d'épargne santé et autres régimes d'assurance-maladie fiscaux. 2016
> Internal Revenue Service, procédure fiscale 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, la loi sur le remplacement d'Obamacare, section par section sommaire.
> Senate.gov. Amendement 667 à HR1628. La loi sur la liberté de soins de santé de 2017 . 27 juillet 2017.