L'ABC des HSA et des HDHP!
Qu'est-ce qu'un compte d'épargne santé?
Un compte d'épargne santé (HSA) est un type de compte dans lequel vous pouvez placer de l'argent pour épargner pour des dépenses liées à la santé en franchise d'impôt.
Vous pouvez contribuer à un compte d'épargne santé uniquement si vous:
- avoir un plan de santé déductible élevé (HDHP)
- N'avoir aucune autre couverture d'assurance médicale, y compris Medicare - cependant, vous êtes autorisé à avoir d'autres types de couverture santé, tels que les accidents, les invalidités, les soins dentaires, les soins de la vue ou l'assurance soins de longue durée.
- ne peut pas être réclamé à titre de personne à charge de la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre
Vous et votre employeur pouvez faire des contributions à votre HSA. Cependant, le montant total des contributions ne peut être supérieur à une limite annuelle fixée par le gouvernement. En 2018, la contribution maximale est de 3 450 $ si vous avez une couverture auto-suffisante en vertu d'une HDHP, et de 6 850 $ si vous avez une couverture familiale (deux personnes ou plus couvertes) en vertu d'une HDHP.
Toute contribution faite à votre HSA doit être en espèces; les contributions d'actions ou de biens ne sont pas autorisées. En outre, vous ne pouvez pas faire de contributions à votre HSA lorsque vous vous inscrivez dans l'assurance-maladie. Cependant, vous pouvez garder l'argent dans votre HSA et l'utiliser pour payer les frais médicaux en franchise d'impôt.
Si vous retirez de l'argent de votre HSA sans encourir de frais médicaux, vous paierez de l'impôt sur l'argent, ainsi qu'une pénalité. La pénalité sur les distributions de votre HSA qui ne sont pas utilisés pour les frais médicaux qualifiés a augmenté de 10 pour cent à 20 pour cent en 2011, en raison de la Loi sur les soins abordables.
Avantages fiscaux
Selon l'Internal Revenue Service (IRS), les HSA ont les avantages fiscaux suivants:
- Vous pouvez demander une déduction d'impôt pour les cotisations que vous ou quelqu'un d'autre que votre employeur, faites à votre HSA.
- Les cotisations à votre HSA faites par votre employeur peuvent être exclues de votre revenu brut.
- Tout intérêt ou autre revenu que vous faites sur l'argent dans votre HSA est libre d'impôt.
- L'argent que vous retirez de votre HSA peut être libre d'impôt si vous l'utilisez pour payer des frais médicaux «qualifiés».
- Il n'y a aucune date limite pour vous rembourser des frais médicaux en utilisant votre HSA. Tant que les frais médicaux admissibles ont été engagés après la création de la HSA, vous pouvez attendre des années ou des décennies pour retirer l'argent de la HSA pour couvrir les frais médicaux (gardez vos reçus, car vous en aurez besoin si l'IRS vous demande pour prouver que vous avez, en fait, encouru les frais médicaux pour lesquels vous vous remboursez).
- Après l'âge de 65 ans, vous pouvez retirer de l'argent d'une HSA à n'importe quelle fin, sans pénalité. Mais si vous n'utilisez pas l'argent pour les frais médicaux admissibles, vous paierez l'impôt sur le retrait, tout comme vous le feriez d'un IRA traditionnel.
Vous pouvez trouver des détails sur les avantages fiscaux et les règles (y compris des exemples de fonctionnement des HSA) dans la Publication IRS 969, Comptes d'épargne santé et autres régimes d'assurance-maladie.
S'inscrire pour une HSA
Les banques, les coopératives de crédit, les compagnies d'assurance et les autres institutions financières sont autorisées à offrir et à superviser les comptes HSA. Votre employeur peut également avoir mis en place un plan qui vous aidera à vous inscrire.
Notez que votre HSA n'est pas quelque chose que vous achetez; C'est un compte d'épargne dans lequel vous pouvez déposer de l'argent sur une base fiscale.
Qu'est-ce qu'un plan de santé à haute déductibilité?
Si vous décidez d'ouvrir un HSA, vous devez avoir un plan de santé à haute franchise (HDHP). Un HDHP est un type de régime d'assurance maladie qui doit se conformer à des règles IRS très spécifiques. Il existe des règlements concernant les franchises minimales et les limites de remboursement, et le régime ne peut offrir aucun autre avantage que les soins préventifs (tels que définis par l'IRS) avant la franchise.
En 2018, une HDHP doit avoir une franchise d' au moins 1 300 $ pour une personne seule, ou 2 600 $ pour une famille.
Et le plan ne peut pas avoir un montant maximum de plus de 6 550 $ pour une personne seule, ou de 13 100 $ pour une famille. Le montant des frais déductibles et remboursables minimums requis est ajusté chaque année pour tenir compte de l'inflation.
Les limites supérieures des coûts non remboursés pour les PSD sont inférieures aux limites de remboursement maximales générales qui s'appliquent aux autres régimes . En 2014, ils étaient identiques, mais la formule utilisée pour augmenter les limites de remboursement des PSDH diffère de la formule utilisée pour augmenter les limites de remboursement des autres régimes, de sorte que les limites supérieures ont divergé avec le temps.
Parce que les non-HDHP peuvent avoir des limites plus élevées, les HDHP ne sont pas nécessairement les plans avec les primes les plus bas, ce qui sera apparent si vous magasinez pour votre propre couverture sur le marché individuel. Mais si vos options sont limitées par un employeur et que l'un des régimes disponibles est un PSDH, il s'agira probablement du régime le moins coûteux offert par votre employeur, car les autres régimes disponibles sont susceptibles d'inclure des avantages sociaux ( p. Ex . au lieu que vous ayez à payer le coût total de la visite de bureau) avant la franchise.
Vous pouvez utiliser votre compte d'épargne santé pour vous aider à payer les dépenses que votre régime de santé ne couvre pas.
A Dr. Mike Définition: Franchise - Une franchise est le montant que vous devez payer de votre poche chaque année pour les dépenses liées à la santé avant que votre police d'assurance commence à payer. En vertu d'un HDHP (que vous devez avoir pour contribuer à une HSA), votre franchise sera au moins de 1 300 $ pour une couverture unique, et au moins 2 600 $ pour la couverture familiale.
Inscription à un régime de soins de santé à haute déductibilité
Toute entreprise qui vend une assurance maladie dans votre état peut offrir un HDHP. Votre employeur peut offrir un HDHP et vous devriez également être en mesure de trouver un HDHP qualifié en contactant l'échange dans votre état , votre compagnie d'assurance actuelle, ou un agent ou un courtier autorisé à vendre l'assurance santé dans votre état. Votre département d'assurance de l'Etat peut également être en mesure de fournir des informations sur les HDHP qualifiés.
Que sont les frais médicaux admissibles?
La publication IRS 502 définit les frais médicaux admissibles comme étant «les coûts de diagnostic, de guérison, d'atténuation, de traitement ou de prévention de la maladie et les coûts des traitements affectant toute partie ou fonction du corps, y compris les honoraires versés par les médecins, chirurgiens, dentistes et autres praticiens médicaux, y compris le coût de l'équipement, des fournitures et des appareils de diagnostic nécessaires à ces fins. "
Selon les termes de la Loi sur les soins abordables, vous ne pouvez plus être remboursé en franchise d'impôt pour les coûts des médicaments en vente libre, sauf si votre médecin vous fournit une ordonnance pour eux.
Quels sont les avantages et les inconvénients des comptes d'épargne santé?
Le département du Trésor américain explique que les avantages des HSA et des HDHP incluent:
- Ils offrent une sécurité en vous protégeant contre les frais médicaux élevés ou imprévus.
- La couverture peut être plus abordable en raison de la baisse des primes d'assurance-maladie, puisque les régimes ne le font pas.provide des prestations au-delà des soins préventifs jusqu'à ce que vous ayez atteint votre franchise.
- Vous avez la possibilité d'utiliser les fonds de votre compte pour payer les frais médicaux, y compris les frais que votre assurance ne couvre pas.
- Vous pouvez enregistrer l'argent dans votre compte pour les frais médicaux futurs.
- Vous pouvez développer votre compte grâce aux revenus de placement.
- Vous prenez toutes les décisions sur le montant à mettre dans votre compte, que ce soit pour économiser de l'argent pour des dépenses futures ou pour payer les frais médicaux courants, et quelles sont les dépenses médicales à payer avec les fonds de la HSA. Vous pouvez choisir de payer pour les frais médicaux avec des fonds non-HSA (par exemple, avec de l'argent après impôt), enregistrer vos reçus, puis vous rembourser des années ou des décennies plus tard, avec de l'argent non imposable de la HSA. De cette façon, un HSA peut être utilisé comme un fonds d'urgence ou un compte de retraite anticipée.
- Vous pouvez garder votre HSA même si vous changez d'emploi, modifiez votre couverture médicale, devenez sans emploi, déménagez dans un autre état ou changez d'état civil. Vous pouvez seulement faire des contributions à votre HSA pendant le temps que vous avez une couverture HDHP en place. Mais l'argent dans la HSA est à vous et peut être utilisé pour couvrir les frais médicaux admissibles à tout moment à l'avenir, quel que soit le type de couverture d'assurance-maladie que vous avez (ou n'avez pas) à ce moment-là.
- Vos fonds restent dans le compte d'année en année - il n'y a pas de règles «utilisez-le ou perdez-le»
De plus, votre HSA vous permet de réaliser trois économies d'impôt:
- déductions fiscales lorsque vous contribuez à votre compte
- gains exonérés d'impôt grâce à l'investissement
- retraits libres d'impôt pour frais médicaux admissibles
Un certain nombre d'organisations de consommateurs, notamment Consumers Union, l'éditeur de Consumer Reports, ont critiqué les HSA parce qu'elles offrent le plus grand avantage aux jeunes en bonne santé qui n'ont pas de personnes à charge et qui peuvent économiser davantage sur leurs impôts.
> Sources:
> Internal Revenue Service. Loi sur les soins abordables: Questions et réponses sur les médicaments en vente libre et les médicaments.
> Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin. Bulletin numéro 2018-10 , 5 mars 2018.
> Internal Revenue Service. Publication 502. Frais médicaux et dentaires .
> Internal Revenue Service. Publication 969 (2017) Comptes d'épargne santé et autres régimes d'assurance-maladie.