Déductions fiscales pour les patients atteints de cancer

Quels frais médicaux sont déductibles d'impôt?

Le cancer est une maladie coûteuse. En même temps que vous êtes confrontés à des copais, des franchises et des coûts de transport pour le traitement (pour les débutants), beaucoup de gens sont incapables de continuer à travailler, au moins à temps plein. De plus, les partenaires et les conjoints deviennent souvent des aidants naturels, ce qui réduit également les revenus provenant de cette direction. L'équation de dépenser plus et de faire moins peut être égale au stress et même à la panique, à un moment où il y a déjà suffisamment à craindre.

Cependant, vous pouvez faire certaines choses pour réduire le stress financier. Votre travailleur social en oncologie peut avoir des suggestions de soutien financier ou de réduction des dépenses, mais il y a quelque chose que vous pouvez faire tout de suite et qui peut faire la différence. Si vous commencez à tenir des dossiers minutieux sur les frais médicaux à l'heure actuelle, vous constaterez peut-être que vous avez économisé une quantité considérable d'argent au moment des impôts.

Cancer et déductions fiscales pour frais médicaux

"La chose la plus difficile à comprendre dans le monde est l'impôt sur le revenu." - Albert Einstein

Au 31/12/16, les retenues médicales doivent dépasser 10% (contre 7,5% avant cette date) de votre revenu brut ajusté. Beaucoup de gens se découragent en regardant cela, et ne croient pas qu'il serait possible que les dépenses soient aussi élevées. Pourtant, beaucoup sont surpris quand ils additionnent toutes les dépenses (voir l'exemple ci-dessous) et constatent qu'ils sont admissibles à un allégement fiscal important.

Avant de rejeter les déductions médicales comme non pertinentes à votre situation, prenez le temps d'en apprendre davantage sur les types de dépenses qui sont déductibles. Quel genre de documents devriez-vous conserver? Est-il temps d'engager un comptable? Qu'en est-il des primes d'assurance?

Définition d'une dépense médicale déductible

Les frais médicaux qui peuvent être déduits comprennent les paiements pour le «diagnostic, la guérison, l'atténuation, le traitement ou la prévention de la maladie, ou les paiements pour les traitements affectant toute structure ou fonction du corps».

Frais médicaux qui sont déductibles

Les frais médicaux qui ne sont pas payés par votre assurance médicale ou votre régime d'épargne santé peuvent être déductibles. Gardez à l'esprit que ces coûts doivent être payés en espèces, par carte de crédit ou par chèque, au cours de l'année pour laquelle vous produisez des impôts. Les dépenses qui peuvent être déductibles incluent:

Les primes d'assurance

• Primes versées aux régimes privés d'assurance-maladie.
• Vous ne pouvez pas déduire les primes payées par l'employeur ou les primes remboursées par l'employeur. En outre, vous ne pouvez pas déduire les primes d'assurance qui couvrent la perte de membres ou la perte d'indemnisation.
• Medicare Part B (assurance santé complémentaire) et Medicare Part D (assurance médicaments facultative) sont déductibles, mais pas Medicare Part A (assurance hospitalisation.)
• Certaines primes d'assurance maladie à long terme sont déductibles.
• Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez être admissible à la déduction de l'assurance-maladie pour travailleur indépendant à titre de dépense d'entreprise. Au lieu d'une déduction détaillée pour les primes payées, il s'agit plutôt d'un ajustement du revenu. Voir la publication 535. Si vous ne demandez pas la totalité de votre déduction d'assurance-maladie pour travailleur autonome, vous pouvez inclure le coût restant à titre de frais médicaux dans vos déductions personnelles détaillées.

Paiements aux fournisseurs de soins de santé, y compris les spécialistes

Les paiements aux médecins et aux autres médecins qui ne sont pas couverts ou remboursés par l'assurance sont déductibles. Co-payeur que vous payez de votre poche sont également déductibles.

Soins médicaux aux patients hospitalisés

Les soins médicaux hospitaliers dans un hôpital, un centre de réadaptation ou une maison de retraite sont déductibles tant qu'ils ne sont pas payés par votre assurance ou par un compte d'épargne santé (HSA) ou un compte d'épargne flexible (FSA) . Les repas et l'hébergement pour les soins hospitaliers (mais pas ambulatoires) sont déductibles.

Traitements contre le cancer

La partie des traitements contre le cancer (comme la chirurgie, la radiothérapie, la chimiothérapie, les thérapies ciblées et l' immunothérapie ) qui ne sont pas couverts par une assurance peuvent être réclamés comme déductions médicales.

Médicaments sur ordonnance

La partie des médicaments d'ordonnance non couverts par l'assurance. et les co-payeurs sur les médicaments couverts sont déductibles.

Perruques

Les perruques sont déductibles si elles sont achetées pour la perte de cheveux induite par la chimiothérapie .

Chirurgie reconstructrice

Les dépenses déductibles incluent la chirurgie reconstructive pour les conditions liées à une maladie, un accident ou une maladie défigurante, par exemple, la reconstruction mammaire après une mastectomie. La chirurgie liée à des anomalies congénitales est également déductible. Les chirurgies pour des raisons esthétiques, telles que la liposuccion, ne sont pas déductibles.

Traitements de santé mentale

Les visites chez les praticiens de la santé mentale comme les psychiatres et les psychologues sont des dépenses déductibles.

Thérapies

Les thérapies telles que la physiothérapie ou l'ergothérapie, si elles ne sont pas couvertes par une assurance, sont déductibles

Vision et audition

En plus des rendez-vous avec un ophtalmologiste ou un optométriste (la partie qui n'est pas couverte par l'assurance), les dépenses déductibles comprennent des lunettes, des lentilles de contact et une solution pour le nettoyage des lentilles de contact. La chirurgie oculaire corrective (LASIK) est une dépense déductible, tout comme les prothèses auditives.

Dentaire

Les soins dentaires préventifs tels que le nettoyage dentaire, l'application de produits d'étanchéité dentaires et les traitements au fluorure sont couverts. Traitements pour les maladies dentaires telles que les obturations dentaires sont couverts, comme les procédures telles que les extractions, les rayons X et les traitements orthodontiques tels que les accolades, les dents artificielles sont déductibles, mais les services cosmétiques tels que le blanchiment des dents ne sont pas déductibles.

Thérapies alternatives

Les paiements aux médecins praticiens alternatifs, lorsqu'ils sont utilisés comme un complément au traitement traditionnel contre le cancer, sont couverts. Les exemples comprennent:

• Soins chiropratiques
• Praticiens de la science chré
• Traitements intégratifs contre le cancer ( traitements alternatifs combinés à des soins traditionnels), y compris l' acupuncture et la massothérapie .
• D'autres fournisseurs intégrateurs (praticiens médicaux non traditionnels) tels que massothérapeutes, naturopathes et diététiciens.

Quelques suppléments nutritionnels

En général, les suppléments nutritionnels ne sont pas déductibles d'impôt, même si recommandé par votre fournisseur de soins médicaux. Un supplément peut être déductible s'il est recommandé par un médecin pour une condition médicale spécifique. Par exemple, un supplément de vitamine D recommandé par un médecin en raison d'une carence en vitamine D chez un patient atteint de cancer peut être déductible. Un autre exemple serait l'utilisation d'un supplément favorisant le poids conçu pour traiter la cachexie du cancer (une maladie grave considérée comme étant responsable de 20% des décès par cancer aux États-Unis).

Voyage pour raisons médicales

Tant que la raison principale du voyage est le soin médical - pas pour le plaisir, et non pour la relaxation ou la santé générale, même si recommandé par un médecin - le voyage peut être déductible. Les dépenses qui peuvent être déduites comprennent:

• Transport vers et depuis les soins médicaux, y compris les déplacements vers les hôpitaux et les cliniques, les pharmacies et les rendez-vous thérapeutiques. Le taux de kilométrage standard pour l'utilisation d'une voiture pour les déclarations de revenus de 2014 est de 24,5 cents par mile. Sont également déductibles les frais de stationnement et les péages (mais pas l'entretien, les réparations automobiles, l'assurance automobile ou l'amortissement.) Les frais de taxi, les tarifs d'autobus, le train, les tarifs et les billets d'avion sont des dépenses déductibles.
• Équipement spécial installé dans une voiture par conception spéciale pour accueillir une personne handicapée, comme les commandes manuelles. Vous pouvez également inclure les frais pour avoir une voiture spécialement conçue pour accueillir un fauteuil roulant.
• Hébergement pour vous et un soignant. Le maximum qui peut être déduit par jour est de 50 $ par personne.
• Les repas ne peuvent être déduits, sauf pour ceux qui sont hospitalisés.

Voyage à des conférences médicales

Les frais de participation et les frais de déplacement pour des séminaires et des conférences liés à vos propres problèmes de santé chroniques ou à ceux de votre conjoint ou de vos personnes à charge sont des frais déductibles lorsque les frais sont «principalement pour et essentiels aux soins médicaux nécessaires». Vous ne pouvez pas déduire de repas ou d'hébergement. Un exemple serait d'assister à une conférence sur la vie quotidienne avec les effets secondaires du traitement du cancer.

Traitements / programmes supplémentaires / counseling

• Les programmes de sevrage tabagique sont couverts (mais pas le remplacement de la nicotine comme les timbres à la nicotine ou la gomme à la nicotine). Les médicaments sur ordonnance visant à soulager les symptômes de sevrage de la nicotine (tels que Chantix) sont couverts.
• Programmes de perte de poids si prescrit pour une condition spécifique, comme l'obésité. La nourriture recommandée par ces programmes n'est pas déductible.
• Les traitements hospitaliers pour l'alcool et la toxicomanie.

Coûts liés aux animaux d'assistance

Ordinairement, les frais vétérinaires ne sont pas déductibles. Une exception concerne les coûts permanents pour les animaux d'assistance, tels que les chiens-guides (chiens-guides pour les aveugles) et les chiens épileptiques. Récemment, les dépenses pour les animaux «de santé mentale» sont également devenues déductibles. Étant donné que la dépression, l'anxiété et même le stress post-traumatique sont fréquents chez les personnes atteintes de cancer, et que la zoothérapie semble être bénéfique pour les personnes atteintes de cancer, il pourrait être intéressant de discuter avec votre oncologue.

Dispositifs d'assistance personnelle

L'équipement médical durable comme les déambulateurs, les fauteuils avec fonctions de levage assistées, les barres d'appui, l'équipement d'oxygène et d'oxygène, le CPAP, les fauteuils roulants, les béquilles et les membres artificiels sont déductibles.

Apprentissage correctif pour les enfants handicapés

Par exemple, la lecture de rattrapage pour un enfant dyslexique.

Soins infirmiers à domicile

Les soins infirmiers à domicile sont une dépense déductible, mais seulement la portion liée aux soins médicaux seulement (par exemple, le temps passé à faire le ménage dans une maison n'est pas déductible).

Améliorations domiciliaires pour accommoder votre état de santé (dépenses en capital)

Les améliorations résidentielles et l'équipement spécial peuvent être déduits comme frais médicaux si le but est pour des raisons médicales pour vous, votre conjoint ou vos personnes à charge. Cette déduction est réduite par toute augmentation de valeur que l'amélioration contribue à votre propriété. Les exemples comprennent:

• Construction d'une rampe d'accès pour votre maison.
• Élargissement des portes et des couloirs intérieurs et extérieurs.
• Installation de mains courantes et de barres d'appui / d'appui, et modification du matériel sur les portes.
• Élever ou abaisser des armoires ou des comptoirs pour l'accessibilité.
• Ascenseurs tels que ceux de naviguer dans les escaliers.
• Classement du sol de l'extérieur de la maison pour l'accessibilité.
• Modification des systèmes d'avertissement tels que les alarmes d'incendie et les avertisseurs de fumée.
• Modification des appareils électriques et des prises.
• Enlèvement de peinture à base de plomb qui est en mauvais état ou à la portée d'un enfant.
• Une piscine ou un spa s'il est conçu pour fournir un traitement médical (moins toute valeur ajoutée à votre maison.)

Qu'est-ce qui n'est PAS déductible?

• Assurance qui est payée par votre employeur. Vous ne pouvez pas déduire vos cotisations à votre assurance santé parrainée par l'employeur à moins que ces primes ne soient incluses dans la case 1 de votre formulaire W2.
• Vous ne pouvez pas déduire les dépenses couvertes par votre compte d'épargne-santé ou votre compte de dépenses flexible (puisque celles-ci sont retirées sur une base avant impôt).
• Médicaments en vente libre (médicaments que vous pouvez acheter sans ordonnance) même s'ils sont recommandés par un fournisseur de soins médicaux (par exemple, l'aspirine pour les personnes atteintes d'une maladie cardiaque).
• Voyage qui est pour l'amélioration générale de la santé, même si recommandé par un médecin.
• Les frais funéraires ou d'enterrement.
• Articles de toilette tels que dentifrice ou cosmétiques.
• Programmes pour l'amélioration générale de votre santé.
• La plupart des chirurgies esthétiques, lorsque le but de la procédure est d'améliorer l'apparence et «ne favorise pas de manière significative le bon fonctionnement du corps ou de prévenir ou de traiter la maladie." Par exemple, la liposuccion, les liftings, le blanchiment des dents, les greffes de cheveux et l'épilation (électrolyse) ne seraient pas déductibles. Si la chirurgie est nécessaire à la suite d'un accident ou d'une maladie (par exemple, une reconstruction mammaire) ou en raison d'une malformation congénitale, le coût serait alors déductible d'impôt.
• Thérapie de remplacement de la nicotine, comme les timbres de nicotine et la gomme à la nicotine.
• Compléments nutritionnels à moins que votre médecin ne vous l'ait spécifiquement demandé pour un problème médical particulier.
• Aliments diététiques.
• Abonnements aux clubs de santé.

Formulaires que vous devez déposer / assistance

Afin de réclamer des déductions médicales, vous devrez déposer l'annexe A (formulaire 1040), et non 1040 EZ ou 1040 seul.

Vous pouvez télécharger des formulaires et des publications ou commander des formulaires et des instructions en vigueur ou antérieurs en composant le 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Pour des questions, consultez les informations disponibles à IRS.gov ou appelez 1-800-829-1040.

Avez-vous besoin d'un comptable?

Tout le monde n'aura pas besoin des services d'un comptable pour réclamer des déductions médicales, mais gardez ceci à l'esprit: il peut être sage et idiot de ne pas le faire.

Conseils généraux sur la gestion de vos retenues d'impôt pour frais médicaux

• Commencez à tenir un dossier et un cahier le jour de votre diagnostic, ou le plus tôt possible.
• Enregistrez tous les reçus.
• Idéalement, notez tous les achats et factures payés au moment où vous effectuez le paiement.

Enfin, consultez l'exemple de la façon dont une famille typique (mais hypothétique) a été en mesure de réduire leurs impôts en détaillant les déductions médicales. Gardez à l'esprit que c'est la combinaison non seulement de vos frais médicaux avec le cancer, mais les frais médicaux engagés par votre conjoint et les enfants à charge.

Un exemple de comment les déductions peuvent aider une famille avec le cancer

Le seuil de 10% peut sembler élevé, mais un exemple hypothétique rapide (bien que quelque peu extrême) peut aider à clarifier cela. Considérons une famille de 5 avec un parent atteint d'un cancer du poumon, 3 enfants à charge, un revenu brut ajusté combiné de 55 000 $ par année et une police d'assurance privée (papa est pigiste et n'a pas d'assurance-maladie). déductible.

• Primes d'assurance-santé non remboursées de 761,00 $ par mois pour un total de 9132,00 $.
• Les menues dépenses de la maman pour le cancer du poumon incluent $ 3500.00 de visites cliniques non-couvertes, non-remboursées, de frais d'hôpital, et de réserves d'oxygène. Voyage à des rendez-vous médicaux 90 miles de la maison pour la chimiothérapie, la radiothérapie, la chirurgie et les visites à la clinique arrive à 2750 miles (remboursé à 24,5 cents par mile pour un total de 673,75 $.) Maman a participé à un programme de renoncement au tabac de 200 $.)
• Papa est diabétique. Les menues dépenses comprennent les frais de voyage (non inclus ici) et les frais d'admission pour une conférence recommandée par son médecin pour aider à gérer son diabète. Le coût de la conférence était de 550 $ pour un couple, avec un coût de voyage de 220 $ basé sur la déduction de la voiture. Papa a également eu une chirurgie oculaire corrective qui s'est élevée à 3500 $.
• Un enfant souffre d'un trouble d'apprentissage (dyslexie) nécessitant une lecture corrective pour un coût de 1200 $.
• Deux des enfants sont actuellement dans des accolades. Après les 1 000 $ par enfant couvert par l'assurance dentaire, ils ont payé par chèque au cours de l'année un total de 7 000 $ pour les accolades.
• Le nettoyage dentaire non couvert et les procédures dentaires ont atteint 1030 $ pour le 5.
• Un enfant a des lentilles de contact qui ont atteint 360 $ pour l'année. La solution de contact était de 60 $ supplémentaires.

Dans ce cas, le total des frais médicaux familiaux hors frais qui n'étaient pas couverts par une assurance ou un régime d'épargne-santé s'élevait à 27 425,75 $. Basé sur un revenu familial annuel de 55 000 $ et utilisant le seuil de 10%, les dépenses supérieures à 5 500 $ seraient déductibles. En soustrayant le seuil de 10%, le montant restant de 21 925,75 $ se qualifie comme une déduction médicale. Si votre cancérologue vous envoie une commande pour un chien d'assistance pour le stress lié au cancer (le stress post-traumatique est courant chez les personnes atteintes de cancer), vous pouvez même ajouter des aliments pour chiens et des factures de vétérinaire à ce nombre.

Bien que cet exemple puisse sembler extrême, gardez à l'esprit que 1 patient sur 10 atteint plus de 18 000 $ en frais médicaux par an et que les coûts médicaux sont à l'origine de 60% des faillites personnelles aux États-Unis.

Bottom Line

Un bon point à garder à l'esprit est que détailler les dépenses médicales n'est pas un moyen de «se sortir de» payer des impôts, mais plutôt d'avoir la possibilité d'éviter de payer des impôts sur les dépenses médicales que vous n'auriez pas encourues si vous étiez 100 pour cent en bonne santé. Après tout, vous devez souffrir les montagnes russes physiques et émotionnelles de la maladie dévastatrice du cancer. Et même avec des déductions, la combinaison de l'augmentation des dépenses et la diminution de la capacité à travailler avec le cancer peut être catastrophique financièrement.

Prochaines étapes

Après avoir examiné les restrictions sur les déductions médicales, vous pouvez vous demander comment vous pouvez réduire vos dépenses à l'avenir. Considérez les idées suivantes:

• À l'avenir, envisagez de regrouper les procédures médicales au cours d'une année civile (pour des raisons bien sûr). Par exemple, si vous avez une hospitalisation pour un cancer, vous pouvez envisager de planifier le remplacement de la hanche que vous attendiez et votre coloscopie tardive. année pour atteindre le seuil de 10%.
• Regardez dans d'autres options de planification fiscale, telles que les comptes de dépenses flexibles (FSA).

Il est également très utile de demander de l'aide si vous éprouvez des difficultés. Votre travailleur social de la clinique du cancer peut avoir des suggestions, y compris des renseignements sur les programmes d'aide aux patients pour les médicaments. Plusieurs compagnies pharmaceutiques ont également des programmes d'aide sur ordonnance disponibles. Les organisations pour votre type spécifique de cancer peuvent avoir des ressources, et les gens que vous pouvez parler d'options. Si vous avez des inquiétudes au sujet du travail, l'organisme à but non lucratif Cancer et carrières a une pléthore d'informations sur vos droits en milieu de travail et plus encore. Enfin, s'impliquer dans une communauté en ligne du cancer peut être inestimable, car cela peut vous donner l'occasion de parler avec d'autres personnes qui ont fait face à des défis similaires au cours de leur voyage.

> Sources:

> Société américaine du cancer. Comprendre l'assurance maladie. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index

> Département de l'Internal Revenue Service du Trésor. Publication 502 Dépenses médicales et dentaires à utiliser pour préparer les déclarations de 2017. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf

> Internal Revenue Service. Thème 502 - Frais médicaux et dentaires. Mis à jour le 31/01/18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html