Les aliments, les aliments diététiques ou les programmes de perte de poids peuvent-ils être déductibles d'impôt?

by Carol Eustice

Question: Les aliments, les aliments diététiques ou les programmes de perte de poids peuvent-ils être déductibles d'impôt?

Scénario 1: Le surpoids, même modéré, a une grande incidence sur les articulations arthritiques. Pour aider votre arthrite, votre rhumatologue vous recommande de contrôler votre poids.

Question: Quand, le cas échéant, les programmes de perte de poids et les aliments diététiques peuvent-ils être déductibles d'impôt?

Scénario n ° 2: Les régimes pauvres en purines peuvent aider à contrôler la goutte.

Votre médecin vous recommande de suivre un régime pauvre en purines pour traiter votre goutte.

Question: Quand, le cas échéant, les coûts d'un régime spécial recommandé par un médecin peuvent-ils être déductibles d'impôt?

Répondre:

Selon la publication IRS 502 , les frais médicaux sont les coûts de diagnostic, de guérison, d'atténuation, de traitement ou de prévention de la maladie, et les coûts des traitements affectant toute partie ou fonction du corps. Ceux-ci comprennent les coûts de l'équipement, des fournitures et des appareils de diagnostic nécessaires à ces fins. Cependant, les frais de soins médicaux doivent être principalement destinés à soulager ou prévenir un défaut physique ou mental ou une maladie. Ils n'incluent pas les dépenses qui sont simplement bénéfiques pour la santé en général.

Programmes de perte de poids

Vous pouvez inclure dans les frais médicaux les montants que vous payez pour perdre du poids s'il s'agit d'un traitement pour une maladie spécifique diagnostiquée par un médecin (comme l'obésité, l'hypertension ou les maladies cardiaques). Cela comprend les frais que vous payez pour l'adhésion à un groupe de réduction de poids et la participation à des réunions périodiques.

Vous ne pouvez pas inclure dans les frais médicaux le coût d'un programme de perte de poids si le but de la perte de poids est l'amélioration de l'apparence, de la santé générale ou du bien-être. Vous ne pouvez pas inclure les frais d'adhésion dans une salle de sport, un club de santé ou un spa comme frais médicaux, mais vous pouvez inclure des frais distincts pour les activités de perte de poids.

Les kilos supplémentaires augmentent la douleur
Qu'est-ce qui rend les personnes atteintes d'arthrite en surpoids?

Aliments ou boissons diététiques

Selon IRS Revenue Ruling 02-19 , les déductions admissibles pour les aliments diététiques sont maintenant fortement limitées. Vous ne pouvez pas inclure le coût des aliments diététiques ou des boissons dans les dépenses médicales parce que les aliments diététiques et les boissons se substituent à ce qui est normalement consommé pour satisfaire les besoins nutritionnels. Toutes les formes d'aliments à calories réduites sont exclues.

Déduire les aliments en frais médicaux

En règle générale, la nourriture est considérée comme une dépense personnelle non déductible. Vous ne pouvez pas inclure le coût des aliments spéciaux dans les frais médicaux à moins que les trois conditions suivantes ne soient remplies:

Les aliments ne satisfont pas les besoins nutritionnels normaux.
Les aliments soulagent ou traitent une maladie.
Le besoin d'aliments spéciaux est justifié par un médecin.

Si vous remplissez les trois conditions requises pour déduire des aliments diététiques spéciaux, le montant que vous pouvez inclure dans les frais médicaux est toujours limité au montant par lequel le coût des aliments diététiques spéciaux dépasse le coût d'un régime alimentaire normal.

Les régimes spéciaux sont-ils déductibles?

Il est peu probable que la plupart des régimes spéciaux, même recommandés par un médecin, comme un régime à faible teneur en purine, un régime à faible teneur en sel ou une diète intelligente respectent strictement les critères de déduction à titre de frais médicaux.

Ceux-ci seraient probablement considérés comme un substitut à un régime normal, en outre, peu, voire aucun coût supplémentaire est encouru sur une alimentation régulière.

Les dépenses alimentaires qui peuvent être considérées comme des dépenses médicales

Quel type de dépenses sont déductibles si vous répondez aux qualifications? Les dépenses telles que:

La différence de coût entre une formule spéciale pour bébé et une formule régulière pour bébé, si vous avez une prescription ou une certification du médecin du bébé, notant le besoin médical.
Les frais supplémentaires pour le traitement de certaines maladies telles que la fibrose kystique ou la maladie coeliaque.
Par exemple, pour les personnes atteintes de la maladie coeliaque, une affection parfois associée à la polyarthrite rhumatoïde et au lupus, le traitement recommandé par le médecin nécessite une adhésion à vie aux directives strictes sans gluten. Le gluten ne se trouve pas seulement dans les produits alimentaires, mais aussi dans des produits tels que les médicaments, les cosmétiques et même la colle au dos des enveloppes. Les coûts «supplémentaires» pour obtenir des produits sans gluten peuvent être déductibles. En outre, les montants réellement dépensés peuvent valoir le temps et la peine de figurer et de documenter.
Comment documentez-vous et déterminez la partie médicale? Il convient de noter, à la fois la documentation appropriée et la détermination de la partie médicale réelle de ces coûts peut être un vrai cauchemar de la paperasserie. Pour obtenir de l'aide, lisez ces articles de Celiac.com qui expliquent les pièges possibles et le processus d'archivage approprié.

Déduction d'impôt pour les aliments sans gluten en tant que frais médicaux pour les coeliaques diagnostiquées seulement

S'il vous plaît voir la publication IRS 502 pour une liste complète des frais médicaux qui peuvent et ne peuvent pas être déduits.

Cet article ne remplace pas les services de comptabilité professionnels. Veuillez consulter un fiscaliste compétent pour obtenir des réponses à vos questions spécifiques.

Ressources connexes - Impôts et arthrite

Par Richard Eustice, ancien fiscaliste depuis plus de 15 ans, a pris sa retraite anticipée en raison d'une invalidité due à la polyarthrite rhumatoïde.

_{Sources: Publication IRS 502, Décision IRS sur les recettes 02-19}