Vous pouvez déduire les frais médicaux non remboursés qui dépassent 7,5% de votre revenu brut rajusté si vous détaillez les déductions.
Tirer le meilleur parti des déductions médicales
Puisque vous devez dépasser la limite de 7,5%, une stratégie critique pour maximiser les dépenses médicales est connue sous le nom de «regroupement». L'idée est de payer autant de frais médicaux en une année que possible. Une fois que vos factures médicales pour l'année dépassent la limite de 7,5%, toutes les dépenses supérieures à ce montant sont entièrement déductibles.
Vous voulez faire tous les paiements possibles cette année plutôt que d'attendre l'année suivante où vous devez encore dépasser 7,5%. En regroupant, vous adoptez généralement une stratégie de deux ans. Une année, vous payez toutes les dépenses que vous pouvez et prenez les déductions, tandis que l'année suivante, vous ne payez que les dépenses qui doivent être payées, car vous ne dépasserez probablement pas la limite de 7,5% la deuxième année. Planifiez à l'avance pour profiter du plus grand nombre possible de déductions.
Frais médicaux admissibles
Une dépense médicale déductible est un coût de diagnostic, de guérison, d'atténuation, de traitement ou de prévention d'une maladie spécifique ou de tout traitement affectant une partie ou une fonction du corps. Les coûts doivent être pour une maladie spécifique et pas seulement pour l'amélioration générale de la santé. Le diagnostic de l'arthrite élargit la liste des déductions médicales possibles. Un large éventail de dépenses sont déductibles. Les dépenses faciles à identifier comprennent:
- les honoraires du médecin
- les coûts hospitaliers
- factures de laboratoire
- médicaments d'ordonnance
- primes de soins de santé
- frais de voyage pour l'obtention de soins médicaux
Autres dépenses
S'il vous plaît voir la publication IRS 502 pour une liste complète des dépenses qui peuvent et ne peuvent pas être déduits. Les frais médicaux d'arthrite moins connus suivants peuvent être déductibles:
- Béquilles, attelles, accolades, marchette, scooter, fauteuil roulant et autres équipements médicaux.
- Coût supplémentaire des chaussures orthopédiques par rapport aux chaussures normales.
- Fauteuil releveur orthopédique inclinable.
- Des matelas spéciaux et des planches de lit en contreplaqué pour soulager l'arthrite. (Décision sur les revenus 68-212)
- Aides adaptatives et appareils fonctionnels Coûts ou coûts supplémentaires par rapport aux articles «normaux» tels que les sacs de chaleur et de glace, l'équipement d'exercice, les ustensiles de cuisine, les pinces, les pinces, les pansements et les aides au bain.
- Traitement par un acupuncteur, des chiropraticiens, des ostéopathes, un homme de médecine indienne, ou des praticiens de la Science Chrétienne.
- Hydrothérapie (traitements de l'eau), injections et traitements aux rayons X.
- Le coût d'adaptation d'une voiture ou d'une maison à des capacités limitées.
- Les améliorations d'immobilisations à la propriété lorsque l'objectif principal est un besoin médical (exemples: piscine, bains à remous, spa de nage, ascenseur, ascenseurs spéciaux) ne sont déductibles que dans la mesure où le coût dépasse l'augmentation de la valeur de la propriété. L'augmentation réelle de la valeur de la maison est mieux déterminée par une évaluation. Les frais engagés pour adapter une résidence à un handicap physique comme les rampes, les barres de soutien, les poignées de porte spéciales et les accessoires sont présumés ne pas augmenter la valeur d'une maison et sont entièrement déductibles.
- Installations domestiques détachables telles que les climatiseurs, les appareils de chauffage, les humidificateurs, les épurateurs d'air et les bains à remous utilisés au profit d'une personne malade.
- Maquillage spécial couvrant tout pour soulager le stress mental causé par les éruptions cutanées du lupus.
- Traitements de l'arthrite médicalement non prouvés sont généralement déductibles depuis l'IRS a pris la position qu'il ne peut pas porter des jugements dans le domaine médical. Les paiements à un praticien sans licence sont déductibles si le type et la qualité de leurs services ne sont pas illégaux.
- Les coûts d'exploitation et d'entretien des immobilisations telles que piscine, spa, chauffage, filtre à air, etc. en termes d'eau, d'électricité, de nettoyage, de réparation, d'entretien et de produits chimiques sont des coûts cachés qui sont déductibles. Tous les coûts sont déductibles même si aucune ou seulement une partie de l'immobilisation était déductible.
- Un programme de contrôle du poids recommandé par votre médecin pour réduire le stress sur les articulations arthritiques. Cependant, les déductions autorisées pour les aliments diététiques spéciaux peuvent être limitées.
Déduire le coût de la piscine
Si la natation est prescrite comme un traitement ou une thérapie physique, le coût de la construction d'une piscine résidentielle peut être partiellement déductible à titre de frais médicaux . Toutefois, l'IRS est susceptible de remettre en question les déductions en raison de la possibilité que la piscine peut être utilisée pour les loisirs.
Si vous pouvez montrer que la piscine est spécialement équipée pour alléger votre condition et n'est généralement pas adapté pour les loisirs, l'IRS permettra probablement la déduction. Par exemple, l'IRS a permis une déduction pour une piscine construite par un patient souffrant d'arthrose. Son médecin a prescrit de nager plusieurs fois par jour comme traitement. Il a construit une piscine intérieure avec des escaliers spécialement conçus et un dispositif d'hydrothérapie. Compte tenu de ces caractéristiques, l'IRS a conclu que la piscine a été spécialement conçu pour fournir un traitement médical.
Vs dépenses d'affaires Frais médicaux
Une autre façon de contourner la limite de 7,5% est lorsque les dépenses peuvent être reclassées comme autre chose. Certaines dépenses sont déductibles à titre de dépenses d'entreprise plutôt que de frais médicaux. Demander une déduction d'entreprise n'est pas assujettie à la limite de 7,5%. Si vous êtes invalide et que vous avez des dépenses qui vous sont nécessaires pour pouvoir travailler (dépenses de travail liées à une déficience), vous pouvez déduire les frais d'entreprise de ces dépenses, plutôt qu'une déduction médicale. Vous êtes désactivé si vous avez:
- Un handicap physique ou mental (par exemple, la cécité ou la surdité) qui limite fonctionnellement votre emploi
- Une déficience physique ou mentale (par exemple, une déficience visuelle ou auditive) qui limite considérablement une ou plusieurs de vos principales activités de la vie, comme effectuer des tâches manuelles, marcher, parler, respirer, apprendre ou travailler
Vous pouvez déduire les dépenses liées à la dépréciation comme dépenses d'entreprise si elles sont:
- Nécessaire pour vous de faire votre travail de manière satisfaisante
- Pour les biens ou services non requis ou utilisés, sauf de façon incidente, dans vos activités personnelles
- Non spécifiquement couvert par d'autres lois fiscales.
Si vous êtes travailleur autonome, la déduction est demandée à l'annexe C. Si vous êtes un employé, les dépenses sont indiquées sur votre formulaire 2106.
Charges non déductibles
Beaucoup de dépenses, bien qu'apparemment liées aux soins de santé de l'arthrite, ne sont spécifiquement pas déductibles. Un exemple est le coût des médicaments en vente libre (même si vous avez une prescription d'un médecin). Les médicaments en vente libre tels que:
- l'aspirine (Bayer, Anacin, etc.)
- ibuprofène (Advil, Motrin)
- le kétoprofène (Orudis)
- naproxène (Aleve)
- acétaminophène (Tylenol, Excedrin, etc.)
Cependant, certains produits en vente libre et en vente libre sont toujours entièrement déductibles .
En outre, la marijuana médicalement prescrite, qui est maintenant aussi communément appelée «marijuana médicale», a également été jugée non déductible.
Archivage et documentation essentiels
Lors de la déduction de ces frais médicaux, ils doivent être correctement documentés avec des reçus. Vous devriez avoir une recommandation écrite de votre médecin exprimant le besoin médical. Toute dépense jugée personnelle plutôt que médicale n'est pas déductible. Cela ne devrait pas vous décourager de déduire des frais médicaux légitimes. Les lois fiscales sont complexes et en constante évolution.
L'IRS surveille les déductions médicales importantes, alors assurez-vous d'obtenir des conseils d'experts en fiscalité. La recommandation d'un médecin ne garantit pas l' approbation IRS. L'IRS peut et conteste la nécessité médicale des dépenses, même si la recommandation d'un médecin est fournie en tant que sauvegarde.
Cet article ne remplace pas les services de comptabilité professionnels. Veuillez consulter un fiscaliste compétent pour obtenir des réponses à vos questions spécifiques.
Par Richard Eustice, un ancien professionnel de l'impôt depuis plus de 15 ans, a pris une retraite anticipée en raison d'une invalidité due à la polyarthrite rhumatoïde.
> Sources:
> Impôt sur le revenu, par JKLasser; Tax Liberty, par Robert C. Carlson, JD, CPA
> Le livre des connaissances fiscales, Classroom Board
> Radiations, Arthritis Today magazine Nov / Dec96